Il est temps de récupérer de l’argent de l’administration fiscale. Ceux qui obtiennent le plus sont ceux qui font une déclaration complète de toutes leurs dépenses. Les experts de la Stiftung Warentest donnent leurs conseils sur la façon de rendre déductibles fiscalement les frais liés aux travaux d’artisanat, aux fournitures de bureau, etc. Voici une sélection :
Déclaration fiscale : artisans et aides ménagères
Que ce soit un jardinier, une aide-soignante ou un électricien – parfois, il est nécessaire de faire appel à des professionnels à domicile. “20 % des coûts réduisent directement l’impôt. Pour les factures d’artisans (moins les matériaux), vous pouvez obtenir une réduction d’impôt maximale de 1 200 euros”, expliquent les experts de la Stiftung Warentest. “Pour les services des employés de maison à temps partiel, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt allant jusqu’à 510 euros. Pour les autres aides, qu’elles soient salariées avec cotisations sociales ou sous contrat, vous pouvez même déduire jusqu’à 4 000 euros par an. Au total, vous pouvez économiser jusqu’à 5 710 euros d’impôt chaque année pour les aides ménagères”.
Travaux d’artisanat : “Locataire ou propriétaire ? Peu importe, les deux peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt si les artisans réparent, rénovent, réhabilitent, entretiennent ou modernisent leur maison, leur terrain ou leur appartement à leurs frais. Ils peuvent investir jusqu’à 6 000 euros par an pour bénéficier d’une réduction d’impôt maximale de 1 200 euros (20%). Le montant de la facture doit être réduit des coûts des matériaux indiqués, qui ne sont pas pris en compte. L’administration fiscale vérifie scrupuleusement que la facture a été payée par virement bancaire et non en espèces”.
Déclaration fiscale : frais accessoires et frais de soins
N’oubliez pas les frais accessoires : “Les frais liés au concierge, aux travaux de jardinage, au nettoyage de l’escalier, au ramonage ou à la maintenance, qui sont partiellement engagés, donnent droit à une réduction d’impôt. Souvent, les relevés de charges ou de frais accessoires ne sont disponibles qu’après la date limite de dépôt de la déclaration fiscale. Dans ce cas, les dépenses peuvent être rétroactivement déduites. L’administration doit même modifier l’avis d’imposition après la fin de la période de réclamation (Tribunal fiscal de Cologne, affaire 11 K 1319/16). Si cela vous semble trop compliqué, vous pouvez déduire les dépenses dans l’année où vous les recevez. Troisième possibilité : comptabiliser les paiements anticipés pour les services réguliers tels que le concierge, le jardinage et le nettoyage l’année où ils sont effectués”.
Déclaration fiscale : trajets, télétravail, syndicat et compte bancaire
“Si les employés dépensent plus de 1 000 euros pour leur travail, chaque euro supplémentaire permet d’économiser des impôts”, expliquent les experts. “Beaucoup dépassent déjà cette limite avec les frais de déplacement quotidiens pour se rendre au travail. Même de petites sommes peuvent être décisives pour dépasser le forfait”.
Trajet quotidien : Depuis 2021, les frais de déplacement sont augmentés. Les télétravailleurs recevront donc plus d’argent de l’administration fiscale pour leurs trajets domicile-travail. Lisez-en plus ici : Forfait de déplacement : comment les trajets plus longs seront payants à partir de janvier.
Télétravail : Grâce au forfait télétravail* décidé par le Bundestag en 2020, d’un montant maximal de 600 euros par an, les employés travaillant à domicile seront un peu soulagés. L’idée est que ceux qui ont des frais supplémentaires liés au travail à domicile, tels que des frais d’électricité plus élevés, bénéficient du forfait. Pour en savoir plus : Utilisez correctement le forfait télétravail : comment ça fonctionne avec la déclaration fiscale.
Compte bancaire et syndicat : “Les frais liés au compte de salaire peuvent être répartis entre les frais privés et professionnels. Cependant, l’administration accepte également un forfait de 16 euros”. Les cotisations des membres des organisations professionnelles et des syndicats sont également reconnues par l’administration fiscale comme des frais de publicité.
Découvrez ici : Stiftung Warentest : les douze idées fausses les plus courantes sur l’assurance vie et retraite.
Déclaration fiscale : lunettes, médicaments, appareils dentaires
Les factures privées pour les traitements médicaux, les co-paiements, les médicaments, une nouvelle paire de lunettes ou une opération oculaire, les appareils dentaires pour les enfants – toutes les dépenses ne sont pas prises en charge par l’assurance maladie. Cependant, comme le souligne Stiftung Warentest : “Tous les médicaments et traitements privés payés sur ordonnance qui sont médicalement nécessaires et appropriés sont pris en compte pour les impôts”.
Connaissez et dépassez votre part personnelle : “Bien sûr, selon votre situation familiale et le nombre de personnes dans votre famille, vous devez payer une partie de vos frais de santé que votre caisse d’assurance maladie ne prend pas en charge. Mais dès que vous dépassez ce seuil, ces frais ont un impact sur la réduction fiscale”.
Médicaments et fournitures médicales : “Tous les co-paiements pour les médicaments sur ordonnance peuvent être déduits, sauf ceux pour les contraceptifs. Le reçu sert de preuve. Il mentionne si la pharmacie a pris le reçu de la caisse. Les patients privés justifient leurs frais par une copie de l’ordonnance et un relevé de la compagnie d’assurance maladie. Si l’assurance n’a payé qu’un médicament moins cher, le supplément peut être remboursé”.
Prothèses dentaires : “Les frais d’appareils dentaires pour les enfants, les inlays, les couronnes, les implants – souvent des co-paiements sont nécessaires et ils peuvent rapidement devenir coûteux. Il est rassurant de savoir que l’administration fiscale approuve généralement les factures. Les factures servent de preuve. Exception : les nettoyages dentaires”.
Appareils auditifs et autres aides : “Les co-paiements pour les aides à la mobilité, les appareils auditifs, les fauteuils roulants ou les chaussures orthopédiques sont pris en compte. Le reçu d’achat et l’ordonnance servent de preuve. Cela vaut également pour l’installation de rampes ou d’ascenseurs (Cour fiscale fédérale, affaire VI R 61/12)”.
Lisez ici : Rester en retraite à 55 ans : comment réaliser ce rêve – et combien d’argent il vous reste.
Déclaration fiscale : garde d’enfants, frais de scolarité
Jardins d’enfants, garderies, etc. : “Pour les enfants jusqu’à 14 ans, les parents peuvent soumettre des factures de garde d’enfants allant jusqu’à 6 000 euros, dont les deux tiers, soit au maximum 4 000 euros par an et par enfant, sont reconnus”, écrit Stiftung Warentest. Comme pour les factures d’artisans, l’administration n’accepte que les paiements par prélèvements automatiques ou virements bancaires”.
Grand-mère comme baby-sitter : “Même si les parents font garder leurs enfants par leur grand-mère, grand-père ou tante, ils peuvent quand même déclarer les dépenses engagées à l’administration fiscale. Cependant, pour bénéficier de la réduction d’impôt, les autorités exigent un contrat de travail “conforme aux tiers” et le paiement du salaire par virement bancaire. Les paiements en espèces ne sont pas acceptés par l’administration. De plus, la personne qui garde les enfants ne doit pas vivre dans le même foyer. Si le soutien familial était gratuit, les parents pourraient au moins rembourser les frais de déplacement de la grand-mère avec un simple reçu et ensuite les déclarer”.
Frais de scolarité : “Si les enfants ont fréquenté une école privée ou une école indépendante en 2019, par exemple parce qu’ils devaient recevoir une formation dans une langue étrangère ou à orientation religieuse, les parents peuvent déduire jusqu’à 30 % des frais de scolarité en tant que frais spéciaux. Le maximum est de 5 000 euros par an. Les frais de scolarité payés par les parents sont entièrement déclarés. Le montant déductible est calculé par l’administration fiscale”.
Allocation d’apprentissage : “Si les enfants majeurs qui vivent et étudient loin de chez eux ont droit à une allocation d’apprentissage de 924 euros par an et par enfant. Ils la reçoivent aussi longtemps qu’ils reçoivent des allocations familiales pour leurs enfants. Pour chaque mois sans droit aux allocations familiales pour enfants, l’allocation d’apprentissage pour l’année est réduite de 77 euros. Si les parents soumettent leur déclaration d’impôts séparément, ils peuvent se partager l’allocation d’apprentissage à parts égales”.
Parents célibataires : “Les parents célibataires peuvent déduire l’allocation de soulagement de 1 908 euros pour le premier enfant et de 240 euros pour chaque enfant supplémentaire par le biais de la déclaration d’impôts. Ce montant est accordé aux personnes vivant seules, sans autre personne adulte dans le même foyer. Le montant est réduit d’un douzième pour chaque mois où les conditions ne sont pas remplies. Peu importe où les enfants ont réellement vécu pendant l’année, seule la déclaration de résidence de l’enfant dans le foyer du parent compte”.
Lisez ici : 20 euros trouvés dans la rue ? Attention ! Pourquoi vous ne devriez pas les ramasser.
Déclaration fiscale : entretien des proches
La Stiftung Warentest recommande : “Si vous avez soutenu financièrement des proches parents, comme un enfant adulte pour lequel il n’y a plus d’allocations familiales, ou votre ex-partenaire, vous pouvez économiser des impôts avec ces dépenses. Pour 2019, vous pouvez déduire jusqu’à 168 euros de plus que l’année précédente. Le montant maximum est de 9 168 euros. Les cotisations de base à l’assurance maladie et à l’assurance dépendance sont également prises en compte”.
Les revenus sont déduits : “L’administration fiscale déduit du montant de l’entretien les revenus du bénéficiaire qui dépassent 624 euros. Les revenus comprennent tous les revenus imposables tels que le salaire moins les frais professionnels, l’allocation de chômage I et II, les revenus des petits emplois, les allocations parentales et de garde d’enfants – mais pas les allocations familiales. Une allocation de 180 euros peut être déduite du montant par an. Exception : les aides pour l’éducation telles que les bourses. Tout montant supérieur à 180 euros réduit la déduction. En cas de réception de bourses, l’allocation n’est pas applicable”.
Entretien pour l’ex-conjoint : “Les personnes divorcées peuvent déduire encore plus pour les paiements de soutien. Un montant maximal de 13 805 euros par an plus les cotisations de base à l’assurance maladie et à l’assurance dépendance peut être déduit en tant que frais spéciaux. Si le bénéficiaire de la pension alimentaire a un revenu propre, le “splitting réel” est généralement plus avantageux que la déduction en tant que charge exceptionnelle. La personne soutenue doit accepter les paiements dans la déclaration U et déclarer l’allocation à l’impôt. En retour, le payeur de la pension alimentaire doit compenser toute perte financière éventuelle”.
Le conseil des experts : “Comparez les économies d’impôts possibles avant de choisir un mode de déduction. Tenez compte de l’éventuelle perte financière”.
Déclaration fiscale : ordinateur, téléphone portable et mobilier de bureau
Si vous avez acheté un ordinateur l’année dernière pour votre travail, vous pouvez déduire intégralement ces équipements de travail jusqu’à 952 euros TTC, conseille la Stiftung Warentest. “Cela vous permet de dépasser facilement le forfait de 1 000 euros pour les frais professionnels. Les dépenses pour des biens utilisés à 90% à des fins professionnelles peuvent être entièrement déduites en tant que frais professionnels, y compris le mobilier de bureau”.
Certains articles sont utilisés plus en privé. “Ils sont encore considérés comme des équipements de travail, même s’ils ne sont utilisés qu’à moitié à des fins professionnelles. Cependant, seule la part des frais professionnels peut être déclarée dans la déclaration d’impôts”.
Équipements plus coûteux : “Si le prix d’achat est supérieur à 952 euros, les contribuables doivent répartir de manière égale les coûts sur la durée d’utilisation prévue de l’objet. L’année de l’achat, les coûts sont répartis mensuellement”.
Également intéressant : Le coût de la retraite anticipée à 55 ans – Pouvez-vous vous le permettre ?
Déclaration fiscale : impôt de l’église
“Selon l’État fédéral, les membres des églises ont payé 8 % ou 9 % supplémentaires de leur impôt sur le revenu et l’impôt sur le revenu 2019”, explique la Stiftung Warentest. Pour les salariés, l’employeur retient l’impôt de l’église en même temps que l’impôt sur le revenu. Les membres des églises peuvent déduire l’impôt de l’église de leur déclaration de revenus – “moins l’impôt de l’église remboursé en 2019”.
Parfois seulement sur demande : “Selon l’État fédéral, l’impôt de l’église ne peut pas dépasser 2,75 à 4 % du revenu imposable. Exception : la Bavière. Si vous avez dépassé cette limite, vous pouvez demander le remboursement de l’impôt de l’église payé en trop par l’administration fiscale. En Bade-Wurtemberg, Hesse, Rhénanie du Nord-Westphalie, Rhénanie-Palatinat et Sarre, cela ne se fait pas automatiquement, mais doit être demandé”.
Impôt de l’église sur les revenus du capital : “Les membres des églises doivent payer l’impôt de l’église sur les intérêts et les dividendes, en plus de l’impôt forfaitaire et de la solidarité. Ils ne peuvent pas le déduire de leur déclaration de revenus. Les établissements financiers le prélèvent automatiquement. Sauf si les membres ont demandé une offre d’emploi au Bureau central des impôts. Dans ce cas, il est fixé avec l’avis d’imposition”.
Déduction possible : “Si les revenus du capital sont soumis au taux d’imposition personnel, l’impôt de l’église sur ces revenus peut être considéré comme un frais spéciaux (Tribunal fiscal de Düsseldorf, affaire 15 K 1640/16 E)” (ahu) *Merkur.de est un service de IPPEN.MEDIA.
Source : Stiftung Warentest/test.de
Il est temps de récupérer de l’argent de l’administration fiscale. Ceux qui obtiennent le plus sont ceux qui font une déclaration complète de toutes leurs dépenses. Les experts de la Stiftung Warentest donnent leurs conseils sur la façon de rendre déductibles fiscalement les frais liés aux travaux d’artisanat, aux fournitures de bureau, etc. Voici une sélection :
Déclaration fiscale : artisans et aides ménagères
Que ce soit un jardinier, une aide-soignante ou un électricien – parfois, il est nécessaire de faire appel à des professionnels à domicile. “20 % des coûts réduisent directement l’impôt. Pour les factures d’artisans (moins les matériaux), vous pouvez obtenir une réduction d’impôt maximale de 1 200 euros”, expliquent les experts de la Stiftung Warentest. “Pour les services des employés de maison à temps partiel, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt allant jusqu’à 510 euros. Pour les autres aides, qu’elles soient salariées avec cotisations sociales ou sous contrat, vous pouvez même déduire jusqu’à 4 000 euros par an. Au total, vous pouvez économiser jusqu’à 5 710 euros d’impôt chaque année pour les aides ménagères”.
Travaux d’artisanat : “Locataire ou propriétaire ? Peu importe, les deux peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt si les artisans réparent, rénovent, réhabilitent, entretiennent ou modernisent leur maison, leur terrain ou leur appartement à leurs frais. Ils peuvent investir jusqu’à 6 000 euros par an pour bénéficier d’une réduction d’impôt maximale de 1 200 euros (20%). Le montant de la facture doit être réduit des coûts des matériaux indiqués, qui ne sont pas pris en compte. L’administration fiscale vérifie scrupuleusement que la facture a été payée par virement bancaire et non en espèces”.
Déclaration fiscale : frais accessoires et frais de soins
N’oubliez pas les frais accessoires : “Les frais liés au concierge, aux travaux de jardinage, au nettoyage de l’escalier, au ramonage ou à la maintenance, qui sont partiellement engagés, donnent droit à une réduction d’impôt. Souvent, les relevés de charges ou de frais accessoires ne sont disponibles qu’après la date limite de dépôt de la déclaration fiscale. Dans ce cas, les dépenses peuvent être rétroactivement déduites. L’administration doit même modifier l’avis d’imposition après la fin de la période de réclamation (Tribunal fiscal de Cologne, affaire 11 K 1319/16). Si cela vous semble trop compliqué, vous pouvez déduire les dépenses dans l’année où vous les recevez. Troisième possibilité : comptabiliser les paiements anticipés pour les services réguliers tels que le concierge, le jardinage et le nettoyage l’année où ils sont effectués”.
Déclaration fiscale : trajets, télétravail, syndicat et compte bancaire
“Si les employés dépensent plus de 1 000 euros pour leur travail, chaque euro supplémentaire permet d’économiser des impôts”, expliquent les experts. “Beaucoup dépassent déjà cette limite avec les frais de déplacement quotidiens pour se rendre au travail. Même de petites sommes peuvent être décisives pour dépasser le forfait”.
Trajet quotidien : Depuis 2021, les frais de déplacement sont augmentés. Les télétravailleurs recevront donc plus d’argent de l’administration fiscale pour leurs trajets domicile-travail. Lisez-en plus ici : Forfait de déplacement : comment les trajets plus longs seront payants à partir de janvier.
Télétravail : Grâce au forfait télétravail* décidé par le Bundestag en 2020, d’un montant maximal de 600 euros par an, les employés travaillant à domicile seront un peu soulagés. L’idée est que ceux qui ont des frais supplémentaires liés au travail à domicile, tels que des frais d’électricité plus élevés, bénéficient du forfait. Pour en savoir plus : Utilisez correctement le forfait télétravail : comment ça fonctionne avec la déclaration fiscale.
Compte bancaire et syndicat : “Les frais liés au compte de salaire peuvent être répartis entre les frais privés et professionnels. Cependant, l’administration accepte également un forfait de 16 euros”. Les cotisations des membres des organisations professionnelles et des syndicats sont également reconnues par l’administration fiscale comme des frais de publicité.
Découvrez ici : Stiftung Warentest : les douze idées fausses les plus courantes sur l’assurance vie et retraite.
Déclaration fiscale : lunettes, médicaments, appareils dentaires
Les factures privées pour les traitements médicaux, les co-paiements, les médicaments, une nouvelle paire de lunettes ou une opération oculaire, les appareils dentaires pour les enfants – toutes les dépenses ne sont pas prises en charge par l’assurance maladie. Cependant, comme le souligne Stiftung Warentest : “Tous les médicaments et traitements privés payés sur ordonnance qui sont médicalement nécessaires et appropriés sont pris en compte pour les impôts”.
Connaissez et dépassez votre part personnelle : “Bien sûr, selon votre situation familiale et le nombre de personnes dans votre famille, vous devez payer une partie de vos frais de santé que votre caisse d’assurance maladie ne prend pas en charge. Mais dès que vous dépassez ce seuil, ces frais ont un impact sur la réduction fiscale”.
Médicaments et fournitures médicales : “Tous les co-paiements pour les médicaments sur ordonnance peuvent être déduits, sauf ceux pour les contraceptifs. Le reçu sert de preuve. Il mentionne si la pharmacie a pris le reçu de la caisse. Les patients privés justifient leurs frais par une copie de l’ordonnance et un relevé de la compagnie d’assurance maladie. Si l’assurance n’a payé qu’un médicament moins cher, le supplément peut être remboursé”.
Prothèses dentaires : “Les frais d’appareils dentaires pour les enfants, les inlays, les couronnes, les implants – souvent des co-paiements sont nécessaires et ils peuvent rapidement devenir coûteux. Il est rassurant de savoir que l’administration fiscale approuve généralement les factures. Les factures servent de preuve. Exception : les nettoyages dentaires”.
Appareils auditifs et autres aides : “Les co-paiements pour les aides à la mobilité, les appareils auditifs, les fauteuils roulants ou les chaussures orthopédiques sont pris en compte. Le reçu d’achat et l’ordonnance servent de preuve. Cela vaut également pour l’installation de rampes ou d’ascenseurs (Cour fiscale fédérale, affaire VI R 61/12)”.
Lisez ici : Rester en retraite à 55 ans : comment réaliser ce rêve – et combien d’argent il vous reste.
Déclaration fiscale : garde d’enfants, frais de scolarité
Jardins d’enfants, garderies, etc. : “Pour les enfants jusqu’à 14 ans, les parents peuvent soumettre des factures de garde d’enfants allant jusqu’à 6 000 euros, dont les deux tiers, soit au maximum 4 000 euros par an et par enfant, sont reconnus”, écrit Stiftung Warentest. Comme pour les factures d’artisans, l’administration n’accepte que les paiements par prélèvements automatiques ou virements bancaires”.
Grand-mère comme baby-sitter : “Même si les parents font garder leurs enfants par leur grand-mère, grand-père ou tante, ils peuvent quand même déclarer les dépenses engagées à l’administration fiscale. Cependant, pour bénéficier de la réduction d’impôt, les autorités exigent un contrat de travail “conforme aux tiers” et le paiement du salaire par virement bancaire. Les paiements en espèces ne sont pas acceptés par l’administration. De plus, la personne qui garde les enfants ne doit pas vivre dans le même foyer. Si le soutien familial était gratuit, les parents pourraient au moins rembourser les frais de déplacement de la grand-mère avec un simple reçu et ensuite les déclarer”.
Frais de scolarité : “Si les enfants ont fréquenté une école privée ou une école indépendante en 2019, par exemple parce qu’ils devaient recevoir une formation dans une langue étrangère ou à orientation religieuse, les parents peuvent déduire jusqu’à 30 % des frais de scolarité en tant que frais spéciaux. Le maximum est de 5 000 euros par an. Les frais de scolarité payés par les parents sont entièrement déclarés. Le montant déductible est calculé par l’administration fiscale”.
Allocation d’apprentissage : “Si les enfants majeurs qui vivent et étudient loin de chez eux ont droit à une allocation d’apprentissage de 924 euros par an et par enfant. Ils la reçoivent aussi longtemps qu’ils reçoivent des allocations familiales pour leurs enfants. Pour chaque mois sans droit aux allocations familiales pour enfants, l’allocation d’apprentissage pour l’année est réduite de 77 euros. Si les parents soumettent leur déclaration d’impôts séparément, ils peuvent se partager l’allocation d’apprentissage à parts égales”.
Parents célibataires : “Les parents célibataires peuvent déduire l’allocation de soulagement de 1 908 euros pour le premier enfant et de 240 euros pour chaque enfant supplémentaire par le biais de la déclaration d’impôts. Ce montant est accordé aux personnes vivant seules, sans autre personne adulte dans le même foyer. Le montant est réduit d’un douzième pour chaque mois où les conditions ne sont pas remplies. Peu importe où les enfants ont réellement vécu pendant l’année, seule la déclaration de résidence de l’enfant dans le foyer du parent compte”.
Lisez ici : 20 euros trouvés dans la rue ? Attention ! Pourquoi vous ne devriez pas les ramasser.
Déclaration fiscale : entretien des proches
La Stiftung Warentest recommande : “Si vous avez soutenu financièrement des proches parents, comme un enfant adulte pour lequel il n’y a plus d’allocations familiales, ou votre ex-partenaire, vous pouvez économiser des impôts avec ces dépenses. Pour 2019, vous pouvez déduire jusqu’à 168 euros de plus que l’année précédente. Le montant maximum est de 9 168 euros. Les cotisations de base à l’assurance maladie et à l’assurance dépendance sont également prises en compte”.
Les revenus sont déduits : “L’administration fiscale déduit du montant de l’entretien les revenus du bénéficiaire qui dépassent 624 euros. Les revenus comprennent tous les revenus imposables tels que le salaire moins les frais professionnels, l’allocation de chômage I et II, les revenus des petits emplois, les allocations parentales et de garde d’enfants – mais pas les allocations familiales. Une allocation de 180 euros peut être déduite du montant par an. Exception : les aides pour l’éducation telles que les bourses. Tout montant supérieur à 180 euros réduit la déduction. En cas de réception de bourses, l’allocation n’est pas applicable”.
Entretien pour l’ex-conjoint : “Les personnes divorcées peuvent déduire encore plus pour les paiements de soutien. Un montant maximal de 13 805 euros par an plus les cotisations de base à l’assurance maladie et à l’assurance dépendance peut être déduit en tant que frais spéciaux. Si le bénéficiaire de la pension alimentaire a un revenu propre, le “splitting réel” est généralement plus avantageux que la déduction en tant que charge exceptionnelle. La personne soutenue doit accepter les paiements dans la déclaration U et déclarer l’allocation à l’impôt. En retour, le payeur de la pension alimentaire doit compenser toute perte financière éventuelle”.
Le conseil des experts : “Comparez les économies d’impôts possibles avant de choisir un mode de déduction. Tenez compte de l’éventuelle perte financière”.
Déclaration fiscale : ordinateur, téléphone portable et mobilier de bureau
Si vous avez acheté un ordinateur l’année dernière pour votre travail, vous pouvez déduire intégralement ces équipements de travail jusqu’à 952 euros TTC, conseille la Stiftung Warentest. “Cela vous permet de dépasser facilement le forfait de 1 000 euros pour les frais professionnels. Les dépenses pour des biens utilisés à 90% à des fins professionnelles peuvent être entièrement déduites en tant que frais professionnels, y compris le mobilier de bureau”.
Certains articles sont utilisés plus en privé. “Ils sont encore considérés comme des équipements de travail, même s’ils ne sont utilisés qu’à moitié à des fins professionnelles. Cependant, seule la part des frais professionnels peut être déclarée dans la déclaration d’impôts”.
Équipements plus coûteux : “Si le prix d’achat est supérieur à 952 euros, les contribuables doivent répartir de manière égale les coûts sur la durée d’utilisation prévue de l’objet. L’année de l’achat, les coûts sont répartis mensuellement”.
Également intéressant : Le coût de la retraite anticipée à 55 ans – Pouvez-vous vous le permettre ?
Déclaration fiscale : impôt de l’église
“Selon l’État fédéral, les membres des églises ont payé 8 % ou 9 % supplémentaires de leur impôt sur le revenu et l’impôt sur le revenu 2019”, explique la Stiftung Warentest. Pour les salariés, l’employeur retient l’impôt de l’église en même temps que l’impôt sur le revenu. Les membres des églises peuvent déduire l’impôt de l’église de leur déclaration de revenus – “moins l’impôt de l’église remboursé en 2019”.
Parfois seulement sur demande : “Selon l’État fédéral, l’impôt de l’église ne peut pas dépasser 2,75 à 4 % du revenu imposable. Exception : la Bavière. Si vous avez dépassé cette limite, vous pouvez demander le remboursement de l’impôt de l’église payé en trop par l’administration fiscale. En Bade-Wurtemberg, Hesse, Rhénanie du Nord-Westphalie, Rhénanie-Palatinat et Sarre, cela ne se fait pas automatiquement, mais doit être demandé”.
Impôt de l’église sur les revenus du capital : “Les membres des églises doivent payer l’impôt de l’église sur les intérêts et les dividendes, en plus de l’impôt forfaitaire et de la solidarité. Ils ne peuvent pas le déduire de leur déclaration de revenus. Les établissements financiers le prélèvent automatiquement. Sauf si les membres ont demandé une offre d’emploi au Bureau central des impôts. Dans ce cas, il est fixé avec l’avis d’imposition”.
Déduction possible : “Si les revenus du capital sont soumis au taux d’imposition personnel, l’impôt de l’église sur ces revenus peut être considéré comme un frais spéciaux (Tribunal fiscal de Düsseldorf, affaire 15 K 1640/16 E)” (ahu) *Merkur.de est un service de IPPEN.MEDIA.
Source : Stiftung Warentest/test.de
