Les relevés bancaires sont des pièces comptables qu’il est essentiel de saisir correctement dans un logiciel comptable. Cette saisie donne lieu à des enregistrements comptables appelés écritures. Compta-Facile vous explique comment bien saisir un relevé bancaire dans votre logiciel comptable.
La saisie comptable d’un relevé bancaire
Il est important de rappeler que les relevés bancaires doivent être enregistrés dans la comptabilité de l’entreprise. Il est recommandé de les comptabiliser dans un journal spécifique, appelé journal de banque. Ce journal se distingue des autres journaux tels que le journal des achats ou le journal des ventes. Un journal de banque se présente généralement comme suit :
| Jour | Moyen de paiement | N° de compte | Libellé | Débit | Crédit |
|---|---|---|---|---|---|
| X | X | 512000 | Centralisation |
- Jour : indiquez la date de réalisation de l’opération.
- Moyen de paiement : précisez le numéro de chèque ou de pièce.
- N° de compte : indiquez le numéro du compte concerné par le mouvement.
- Libellé : insérez le libellé précis de l’opération.
- Débit-crédit : utilisez la colonne “débit” ou “crédit” en fonction du sens du mouvement du compte.
- Centralisation : finissez le journal de banque par une entrée correspondant au compte 512 “Banques”.
Remarque : si l’entreprise possède plusieurs comptes bancaires, elle peut effectuer des virements internes en utilisant le compte 58 “Virements internes”. Ce compte doit être soldé à la clôture de l’exercice.
La saisie s’effectue généralement dans un logiciel de comptabilité. Nous vous recommandons de tester la version suivante : [lien vers le logiciel de gestion].
Bien saisir un relevé bancaire : nos conseils
Vérifier l’équilibre du journal de banque
Avant d’enregistrer les écritures saisies dans le journal de banque, assurez-vous que celui-ci est équilibré. Cela signifie que le total des sommes figurant dans la colonne “débit” doit être égal à celui de la colonne “crédit”. Sinon, l’écriture sera déséquilibrée et entraînera une balance comptable incorrecte.
Rapprocher le solde du journal de banque avec celui du relevé bancaire
Le contrôle le plus important consiste à comparer le solde du journal de banque avec celui figurant sur le relevé bancaire. Notez que les soldes débiteurs dans les comptes de l’entreprise se traduiront par des soldes créditeurs sur le relevé bancaire. Il peut y avoir des différences en raison du traitement des chèques : les écritures dans le journal de banque sont comptabilisées à la date de leur émission, alors qu’elles n’apparaissent sur le relevé bancaire qu’une fois débitées. Cela peut nécessiter un état de rapprochement bancaire.
Utiliser le lettrage lors de la saisie du relevé bancaire
Certains logiciels de comptabilité proposent un lettrage en saisie du relevé bancaire. Cela permet de lier immédiatement l’opération de trésorerie avec la facture correspondante, notamment pour les comptes clients et fournisseurs. Le lettrage facilite la gestion des comptes.
Classer et conserver les relevés bancaires
Les relevés bancaires sont des justificatifs comptables qui doivent être conservés pendant au moins 10 ans. Il est recommandé de les ranger dans un classeur spécial, par ordre chronologique. Cela facilite la recherche en cas de besoin.
En conclusion, la saisie des relevés bancaires est essentielle en comptabilité. Correctement effectuée, elle permet de gagner du temps lors de la révision des comptes et de préparer le bilan comptable. De plus, cette tâche peut être automatisée grâce à la procédure de récupération des données bancaires en comptabilité.
