L’indemnité kilométrique est un avantage fiscal dont bénéficient les travailleurs utilisant leur véhicule personnel pour se rendre au travail. Cependant, il existe des règles spécifiques pour les véhicules électriques. Découvrez comment calculer cette indemnité et les autres avantages fiscaux liés à la mobilité électrique.
Les frais professionnels
Chaque année, lors de la déclaration de revenus, les travailleurs peuvent déduire certains frais liés à leur activité professionnelle. Ces dépenses comprennent notamment les frais de repas, les frais de télétravail, les frais de documentation professionnelle, les frais de double résidence, et bien sûr les frais de transport, également appelés frais kilométriques.
Frais réels ou barème kilométrique ?
Lors de la déclaration d’impôts, les travailleurs ont deux options pour calculer les frais kilométriques :
- Calculer les frais réels engagés, comprenant la dépréciation du véhicule, les frais d’entretien, de carburant, d’assurance, etc. Seuls les frais liés aux déplacements professionnels peuvent être pris en compte.
- Utiliser le barème fiscal d’indemnité kilométrique établi par l’administration fiscale.
En général, il est plus simple et plus avantageux de choisir le barème de frais kilométriques prévu par l’administration fiscale, car le montant total déclaré ne peut pas dépasser l’indemnité kilométrique prévue pour une distance équivalente.
Qui est éligible aux frais kilométriques ?
Toutes les personnes utilisant leur véhicule personnel pour se rendre au travail peuvent bénéficier de l’indemnité kilométrique. Selon la distance domicile-travail, différents cas de figure se présentent :
- Si la distance est inférieure à 40 km, le ménage peut déclarer la distance réellement effectuée.
- Si la distance est supérieure à 40 km, la déclaration est limitée à 40 km par trajet.
- Si la distance est supérieure à 40 km et justifiée par des circonstances particulières (emploi occupé, situation familiale, etc.), la distance intégrale peut être déclarée.
Il existe un barème kilométrique spécifique pour les véhicules électriques, plus élevé que celui des véhicules thermiques. Cela fait partie des incitations financières pour encourager l’utilisation de véhicules électriques.
Que couvre l’indemnité kilométrique ?
L’indemnité kilométrique permet de couvrir certains frais liés aux déplacements professionnels, tels que :
- Le carburant utilisé (essence, diesel, électricité, etc.).
- Les frais de réparation, d’entretien et l’usure des pneus du véhicule.
- L’assurance du véhicule.
- La dépréciation du véhicule.
Certains frais, comme les intérêts bancaires, le stationnement payant ou les frais de péage, ne sont pas pris en compte dans le barème kilométrique. Cependant, ils peuvent être ajoutés aux frais kilométriques si le demandeur dispose des justificatifs nécessaires.
Comment calculer les frais kilométriques pour un véhicule électrique ?
Pour calculer le montant total de l’indemnité kilométrique annuelle, il faut suivre ces étapes :
- Calculer la distance domicile-travail en utilisant un GPS en ligne.
- Si la distance est inférieure à 40 km, la distance complète est prise en compte.
- Si la distance est supérieure à 40 km, chaque trajet est déclaré à hauteur de 40 km.
- Pour chaque journée travaillée, déclarer un aller-retour.
- La distance annuelle est obtenue en multipliant la distance domicile-travail par 2 (pour un aller-retour) et par le nombre de jours travaillés.
En se référant au barème kilométrique spécifique aux véhicules électriques, il est possible de calculer le montant total de l’indemnité kilométrique.
Comment toucher l’indemnité kilométrique pour un véhicule électrique ?
Lors de la déclaration d’impôt, il est nécessaire de déclarer les frais kilométriques avec les autres frais professionnels. Il suffit de suivre ces étapes :
- Cocher la case “Traitements, salaires” et cliquer sur “suivant”.
- Déclarer le montant des frais professionnels, y compris les frais kilométriques, dans les cases prévues à cet effet.
- Ne pas soustraire les frais des montants déclarés dans les cases des revenus.
- Ajouter au salaire la totalité des allocations et remboursements reçus de l’employeur pour couvrir les frais professionnels.
- Préciser la nature et le montant des frais réels dans la rubrique “Informations” de la déclaration en ligne.
Il est important de conserver tous les justificatifs pendant trois ans, au cas où l’administration fiscale demande des vérifications.
Quelles sont les autres incitations fiscales pour les véhicules électriques ?
L’augmentation des frais kilométriques pour les véhicules électriques est une mesure incitative pour encourager l’adoption de la mobilité électrique. De plus, d’autres incitations financières sont disponibles, telles que la prime à la conversion, le bonus écologique, la prime au rétrofit, les aides à l’installation d’une borne de recharge, etc. Posséder un véhicule électrique permet également de réaliser des économies à long terme, notamment grâce à des coûts de fonctionnement et d’entretien réduits.
