La gestion de la trésorerie est un élément essentiel pour toutes les entreprises. Une bonne gestion consiste à suivre les flux d’argent, ainsi que différents indicateurs, afin d’adopter une stratégie adaptée (emprunts, investissements…). Une mauvaise gestion de trésorerie peut rapidement mettre l’entreprise en péril. Heureusement, il existe des solutions pour bien gérer la trésorerie d’une société. Dans cet article très complet, nos experts vous expliquent tout ce que vous devez savoir.
Rappel : qu’est-ce que la trésorerie en entreprise ?
La trésorerie correspond à l’ensemble des ressources financières disponibles dont dispose une entreprise à un moment donné. C’est un élément clé de la gestion financière de l’entreprise, car c’est grâce à la trésorerie disponible que l’on peut régler les charges courantes de l’entreprise, comme les salaires et les fournisseurs. En entreprise, la trésorerie désigne les sommes d’argent que la société possède à un instant donné, que ce soit en liquide dans la caisse ou sur les comptes bancaires de l’entreprise.
Définition : gestion de trésorerie
La gestion de trésorerie regroupe l’ensemble des méthodes et stratégies permettant de gérer les ressources financières d’une entreprise. Son objectif est d’assurer la rentabilité de la structure en suivant et en analysant des indicateurs clés.
Comment fonctionne la trésorerie d’une entreprise ?
La gestion de trésorerie englobe de nombreuses missions, telles que le suivi des flux de trésorerie, l’établissement de budgets et de prévisions, la réalisation de reportings et le suivi des écarts entre les prévisions et les réalisations, la gestion des relations bancaires, l’optimisation des coûts et des produits financiers, la gestion des risques liés à la trésorerie, le financement d’investissements, ou encore le placement des éventuels excédents de trésorerie.
Il est crucial de ne pas se contenter de suivre les relevés de comptes bancaires, car cela ne suffit pas à anticiper d’éventuels problèmes de trésorerie ou à identifier des opportunités d’investissement. Il est donc primordial d’envisager la trésorerie de manière dynamique, d’anticiper son évolution et de savoir l’interpréter.
Quel est l’objectif de la gestion de trésorerie ?
La gestion de trésorerie vise plusieurs objectifs :
Éviter le risque de cessation de paiement
Une entreprise qui n’est plus en mesure de régler ses dettes à court terme est en situation de cessation de paiement, ce qui peut entraîner des problèmes graves. Une bonne gestion de trésorerie permet d’anticiper les décalages de trésorerie qui pourraient mettre en péril les finances de l’entreprise et de prendre les mesures nécessaires pour y faire face.
Faire des économies
Une bonne gestion de trésorerie peut permettre d’économiser de l’argent sur les frais bancaires tels que les intérêts d’emprunt, les agios ou les commissions d’intervention. En gérant efficacement sa trésorerie, l’entreprise peut déterminer les périodes où elle a réellement besoin de financer sa trésorerie et ainsi mettre en place des financements moins coûteux.
Gagner de l’argent en plaçant intelligemment son excédent de trésorerie
Si une trésorerie négative entraîne des frais supplémentaires pour l’entreprise, une trésorerie excédentaire mal placée n’est pas optimale. Il est possible de placer un excédent de trésorerie afin d’en tirer un profit à terme, de prévoir le financement d’un investissement ou d’avoir une réserve de sécurité en cas de coup dur. Pour cela, il est essentiel de suivre régulièrement la trésorerie pour détecter les excédents.
Gestion de trésorerie : qui fait quoi ?
Dans toutes les entreprises, la gestion de la trésorerie concerne tout le monde, mais la charge de travail et les ressources humaines disponibles peuvent varier considérablement d’une structure à l’autre. Le rôle du dirigeant est de connaître la situation de trésorerie de l’entreprise et de mesurer l’impact de ses décisions sur la rentabilité et la trésorerie future. Le directeur administratif et financier gère l’équipe finance de l’entreprise et est responsable du suivi des indicateurs et de l’alerte en cas de problème de trésorerie. Le trésorier est chargé du suivi quotidien des flux de trésorerie, de l’élaboration des budgets prévisionnels, de l’analyse des indicateurs et des relations avec les banques. Le comptable peut également remplir certaines missions de gestion de trésorerie, tandis que le contrôleur de gestion fournit les informations nécessaires pour construire le prévisionnel de trésorerie.
La gestion de trésorerie au quotidien
Il est essentiel de suivre l’état de sa trésorerie au jour le jour, en surveillant les encaissements et les décaissements. Le rapprochement bancaire permet de vérifier que les mouvements correspondants aux factures émises ou reçues sont bien présents sur les comptes bancaires de l’entreprise. La position de trésorerie désigne l’état de la trésorerie à un instant donné. Il est recommandé de la mettre à jour régulièrement en fonction des flux réels et des objectifs de l’entreprise. Un tableau de suivi de trésorerie mensuel permet d’avoir une vue claire et exhaustive de la trésorerie.
Quel est le principal outil de la gestion de trésorerie ? Gérer sa trésorerie grâce à un plan de trésorerie
Le plan de trésorerie prévisionnel est un document financier prévisionnel qui liste toutes les entrées et sorties de trésorerie prévues par une entreprise sur une période de 12 mois. Il permet de se projeter sur les flux de trésorerie à court, moyen et long terme. Il est essentiel de mettre à jour régulièrement ce plan de trésorerie en fonction des flux réels et de l’évolution des objectifs de l’entreprise.
Gestion de trésorerie : comment anticiper l’avenir ?
Faire des prévisions de trésorerie permet d’anticiper les difficultés et de prendre les décisions appropriées. En envisageant tous les scénarios possibles, l’entreprise peut mieux se préparer aux fluctuations de trésorerie. Il est essentiel de faire des prévisions de trésorerie régulières et de les mettre à jour en fonction des événements réels.
Les indicateurs clés de la gestion de trésorerie
La trésorerie disponible, la consommation nette de cash et le besoin en fonds de roulement sont des indicateurs clés à suivre pour une bonne gestion de trésorerie. La trésorerie disponible correspond à l’argent que l’entreprise a à un instant donné sur ses comptes bancaires. La consommation nette de cash permet de savoir si l’entreprise consomme ou accumule de la trésorerie. Le besoin en fonds de roulement représente le montant nécessaire pour couvrir les décalages de trésorerie entre encaissements et décaissements.
Bien gérer sa trésorerie : pourquoi est-ce si difficile ?
La gestion de trésorerie peut être complexe en raison du grand nombre d’éléments à prendre en compte, tels que les encaissements, les décaissements, les acomptes, les avoirs, les crédits, les emprunts, les délais de paiement, etc. De plus, la trésorerie et la comptabilité sont deux notions différentes, ce qui peut parfois créer des confusions. La gestion de trésorerie demande du temps et de l’investissement au quotidien. Les logiciels de gestion de trésorerie sont de plus en plus utilisés pour simplifier cette tâche.
5 bonnes pratiques pour améliorer sa gestion de trésorerie
Pour une gestion de trésorerie optimale, voici cinq bonnes pratiques à adopter :
- Élaborer des projections pour anticiper les difficultés de trésorerie.
- Tenir un suivi régulier de sa trésorerie pour avoir une vision immédiate des flux d’argent.
- Veiller à être payé dans les délais en entretenant une relation de confiance avec ses clients.
- Équilibrer son stock pour réduire le besoin de trésorerie.
- Prévoir les problèmes et anticiper les solutions en négociant une autorisation de découvert auprès de sa banque, par exemple.
Comment simplifier la gestion de trésorerie ?
Pour simplifier la gestion de trésorerie, de plus en plus d’entreprises utilisent des logiciels spécialisés. Ces outils permettent de limiter les erreurs humaines, de collecter les relevés bancaires automatiquement et d’avoir une vue consolidée de la trésorerie en temps réel. Agicap est une solution de gestion de trésorerie qui utilise l’intelligence artificielle pour simplifier le suivi et la prévision des flux de trésorerie des entreprises. Elle permet de visualiser la trésorerie disponible en temps réel, d’automatiser la mise à jour du budget et des prévisions, et de prendre les meilleures décisions en évaluant l’impact des scénarios stratégiques sur la trésorerie.
