1) Introduction
Dans cet article, nous vous expliquerons comment construire facilement un bilan prévisionnel pour votre entreprise. Le bilan prévisionnel est un outil essentiel qui vous permet de dresser un état des lieux de votre situation financière future. Il se compose de deux parties principales : l’actif et le passif. Dans cet article, nous vous guiderons à travers ces deux sections et vous montrerons un exemple détaillé pour illustrer le processus.
2) Construction et exemple d’un bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel est un document crucial pour évaluer la santé financière d’une entreprise. Il est important de noter que le bilan doit être équilibré, c’est-à-dire que l’actif doit être égal au passif. Lors de la construction du bilan, il est essentiel de classer les éléments par ordre de liquidité, en plaçant les éléments mobilisables à court terme en bas du bilan.
A) Exemple de bilan prévisionnel de l’entreprise “Bureau Informatique”
Prenons l’exemple de Monsieur Bureau, le dirigeant d’une entreprise de matériel informatique en région parisienne. Son bilan prévisionnel de l’année N nous permettra d’illustrer les différentes composantes du bilan.
Détails de l’actif :
Les immobilisations incorporelles de l’entreprise de Monsieur Bureau s’élèvent à 200 000€, comprenant son fonds de commerce, sa marque (Bureau Informatique), ses licences et son site internet. Les amortissements pour ces actifs s’élèvent à 30 000€.
Les immobilisations corporelles de Monsieur Bureau totalisent 400 000€. Son magasin est équipé de mobilier design et des dernières technologies informatiques. De plus, il possède une flotte de véhicules pour ses employés. Les amortissements pour ces actifs sont estimés à 55 000€ par an.
Les immobilisations financières sont estimées à 180 000€, représentant divers titres acquis par l’entreprise.
En additionnant ces éléments, l’actif immobilisé de l’entreprise de Monsieur Bureau s’élève à 695 000€.
Monsieur Bureau stocke des marchandises d’une valeur de 281 400€ dans un petit local proche de sa boutique. De plus, il accorde des créances clients d’un montant de 472 320€, notamment suite à une grosse commande d’un partenaire.
Enfin, pour faire face à d’éventuels problèmes économiques, Monsieur Bureau dispose de 1 265 550€ de fonds disponibles sur les comptes bancaires de l’entreprise.
En combinant ces éléments, l’actif circulant de l’entreprise à l’année N s’élève à 2 019 270€. La somme de l’actif immobilisé et de l’actif circulant donne le total des actifs de l’entreprise, soit 2 714 270€.
Détails du passif :
Monsieur Bureau a investi 370 000€ en capital social lors de l’ouverture de son entreprise, ce qui lui permet également de bénéficier d’une réduction d’impôt sur son revenu.
Le résultat à la clôture de l’exercice comptable est estimé à 699 930€.
En additionnant ces deux données, les capitaux propres de l’entreprise de Monsieur Bureau s’élèvent à 1 069 903€.
Pour financer son activité, notre chef d’entreprise a dû contracter des prêts bancaires d’un montant de 697 340€.
Monsieur Bureau a également apporté 200 000€ en compte courant, une somme récupérable en fonction de la santé financière de l’entreprise.
Les dettes fournisseurs s’élèvent à 259 040€ suite à une importante commande chez une marque célèbre.
Notre dirigeant doit également s’acquitter de 59 680€ envers les organismes sociaux pour le paiement des cotisations patronales d’assurances sociales.
Monsieur Bureau a collecté un total de 57 120€ de TVA, mais doit également payer une somme de 41 270€ de cette même taxe suite à l’achat de matériel chez la célèbre marque d’informatique.
L’impôt sur les sociétés pour l’année N s’élève à 245 100€.
Enfin, d’autres dettes fiscales s’élèvent à 84 790€.
En combinant ces éléments, les dettes de l’entreprise “Bureau Informatique” s’élèvent à 1 644 340€.
La somme des dettes et des capitaux propres de la société donne le total du passif, qui est également de 2 714 270€. Ceci confirme que la comptabilité de l’entreprise de Monsieur Bureau est bien établie.
3) Conclusion
Le bilan prévisionnel est un outil essentiel pour évaluer la santé financière d’une entreprise. En construisant et en analysant votre bilan, vous pouvez obtenir une vision claire de votre situation économique future. Assurez-vous que l’actif est égal au passif pour garantir l’équilibre financier de votre entreprise. Si vous rencontrez des difficultés lors de la rédaction de votre bilan, n’hésitez pas à faire appel à des experts comptables ou à utiliser des logiciels spécialisés pour vous aider dans cette tâche importante.
