C’est une question récurrente : “je paie trop d’impôt, comment défiscaliser?”. En France, il existe de nombreuses façons de défiscaliser. Dans cet article, je vais vous présenter une liste quasi-exhaustive des solutions disponibles pour réduire votre impôt. Certaines solutions de défiscalisation sont destinées à des profils très spécifiques, mais la plupart d’entre elles peuvent être utilisées par tout le monde. À la fin de cet article, vous serez familiarisé avec toutes les possibilités actuelles pour minimiser votre fiscalité.
Il existe quatre manières de défiscaliser.
Pour mieux comprendre toutes les niches fiscales, il est important de savoir que la défiscalisation en France peut être réalisée de quatre manières différentes. Voici les catégories que nous allons explorer :
Défiscaliser en remplissant correctement sa déclaration d’impôt : la première étape pour réduire son impôt est de connaître les niches fiscales auxquelles vous avez droit sans rien faire de particulier. Parfois, votre situation familiale vous donne droit à une baisse de l’impôt ou à des choix permettant d’optimiser la fiscalité. Il suffit de connaître les stratégies possibles et de les utiliser.
La deuxième manière de défiscaliser concerne les dépenses courantes qui permettent de réduire l’impôt. Il s’agit des dépenses que vous faites habituellement et qui peuvent également être sources de défiscalisation. Pour en profiter, vous devrez connaître les dépenses courantes qui ont cette particularité et les reporter correctement sur votre déclaration d’impôt.
Ensuite, nous aborderons la défiscalisation pure. Il s’agit des stratégies d’investissement où le contribuable recherche une réduction de l’impôt. Si vous souhaitez investir pour défiscaliser, cette catégorie répertorie les dispositifs existants.
Enfin, la défiscalisation peut également passer par le choix de placements financiers dont les revenus sont peu ou pas imposés. Un revenu non imposable vous permettra nécessairement d’éviter une augmentation de l’impôt.
Comment défiscaliser avec votre situation familiale?
La première étape consiste à optimiser au maximum votre impôt en exploitant les stratégies offertes par votre situation familiale. Je ne parle pas seulement de déclarer vos enfants pour bénéficier des parts fiscales, mais également des choix possibles lorsque vous vous trouvez dans certaines situations spécifiques.
Défiscaliser l’année du Pacs/mariage : Vous avez la possibilité de choisir entre une déclaration d’impôt commune ou une déclaration séparée l’année du mariage/pacs. Ce choix n’est valable que pour l’année en question, après quoi la déclaration commune devient obligatoire. Il est conseillé d’étudier toutes les situations car selon vos revenus, la déclaration séparée peut être plus avantageuse, identique, ou moins avantageuse que la déclaration commune. Certains couples peuvent réduire considérablement leur impôt en choisissant la déclaration séparée une dernière fois, tandis que d’autres peuvent défiscaliser en optant immédiatement pour la déclaration commune.
Baisse de l’impôt pour les concubins avec enfants : Les concubins doivent obligatoirement faire une déclaration séparée. Cependant, ils ont la possibilité de choisir où rattacher les enfants. Vous pouvez mettre un enfant sur chaque déclaration ou opter pour le partage des parts fiscales, ou encore changer de méthode l’année suivante. Cela représente une source importante de défiscalisation. Contrairement à ce que l’on pourrait penser, il ne suffit pas de mettre les enfants à charge du conjoint ayant le revenu le plus élevé. Parfois, c’est une erreur. De plus, il est également possible de déduire une pension pour le concubin qui n’a pas pris les enfants à charge. Il existe de nombreuses options à étudier pour maximiser votre défiscalisation.
Défiscalisation pour les célibataires vivant seuls : Cette niche concerne les personnes qui ont des enfants, peu importe leur âge. Les impôts permettent aux personnes vivant seules de cocher une case qui leur donne droit à un nombre de parts supplémentaires et donc à une réduction de l’impôt. Cependant, certaines conditions doivent être remplies. Tout d’abord, vous devez vivre seul, c’est-à-dire sans mariage, pacs, ou concubinage. Si tel est le cas, deux possibilités vous permettent de bénéficier d’un avantage fiscal : – Vous avez des enfants à charge : vous pouvez cocher la case T “parent isolé” pour défiscaliser. – Vos enfants sont majeurs et ne sont plus inclus dans votre déclaration : vous pouvez cocher la case L chaque année si vous les avez élevés seuls pendant 5 ans.
Votre enfant atteint l’âge de 18 ans : Lorsque votre enfant atteint sa majorité, il devient malgré vous une source de défiscalisation. Vous devez choisir si vous souhaitez continuer à le rattacher fiscalement ou le laisser faire sa propre déclaration d’impôt. Plusieurs variables, que nous allons aborder, permettent de réduire la fiscalité en fonction de votre situation. Pour plus de détails, consultez notre article sur les enfants majeurs et l’impôt.
Comment défiscaliser avec vos dépenses courantes?
Il existe de nombreuses niches fiscales accessibles à tous. Pour en profiter, il vous suffit de les connaître et surtout de les mentionner sur votre déclaration d’impôt. Le fisc ne fait aucun cadeau : si vous avez droit à des avantages fiscaux mais que vous ne les mentionnez pas, vous ne bénéficierez d’aucune réduction.
Défiscaliser avec les déductions courantes : Déduire une dépense permet de réduire le revenu imposable et donc de réduire légèrement l’impôt. Les déductions peuvent également entraîner une baisse du revenu fiscal de référence, ce qui peut être avantageux pour d’autres impôts fonciers, par exemple. Voici quelques exemples : – Les salariés bénéficient d’un abattement automatique de 10%, mais ils peuvent également déduire les frais réels liés à leur travail. Plus de 20 frais réels sont déductibles, bien au-delà des frais de voiture et de repas. Consultez notre article sur les frais réels déductibles des salaires pour plus de détails. – Si vous versez une pension à un enfant majeur dans le besoin qui n’est plus rattaché à votre déclaration fiscale, cette pension est déductible. – Aider un parent dans le besoin peut également être une source de défiscalisation. Tout comme pour la pension alimentaire, vous pouvez déduire une pension dans certaines situations, comme en cas de séparation et de versement d’une pension entre ex-conjoints pour aider les enfants mineurs. – La pension déductible versée à un enfant majeur ou à un parent n’a pas besoin d’être matérialisée par un transfert d’argent. Héberger quelqu’un chez vous peut vous permettre de déduire une pension forfaitaire sans justificatif. Consultez notre article sur les règles des pensions déductibles des impôts pour plus d’informations.
Défiscaliser avec les réductions d’impôt : Les réductions d’impôt sont déduites directement de votre impôt, elles sont donc plus efficaces que les déductions. Cependant, elles ne sont pas restituées si vous n’êtes pas imposable. La plupart des réductions sont connues, mais de nombreux contribuables oublient de remplir les cases appropriées et passent ainsi à côté. Voici quelques exemples : – Si vous faites des dons à une association ou à un parti politique, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt allant jusqu’à 66% ou 75%. Consultez notre article sur les dons et les réductions d’impôt pour connaître toutes les règles. – Les bénévoles d’une association, d’un club sportif ou artistique, qui effectuent des trajets sans demander de remboursement, peuvent prétendre à la réduction d’impôt pour don. C’est une astuce souvent oubliée. – Les personnes résidant dans une maison de retraite Ehpad bénéficient d’une réduction d’impôt de 25% sur les dépenses engagées, à condition de remplir la case 7CD. – Les enfants permettent également de défiscaliser en augmentant le nombre de parts. De plus, ils vous donnent droit à une réduction pour frais de scolarité dès l’entrée au collège/lycée/études supérieures. Consultez notre article sur la réduction pour frais de scolarité pour savoir quelle case remplir.
Défiscaliser avec les crédits d’impôt : Les crédits d’impôts sont également déduits directement de votre impôt et sont restitués si vous n’avez pas d’impôt à payer. Ils ne sont jamais perdus. Voici les crédits d’impôt les plus courants à connaître : – L’emploi d’une personne à domicile pour effectuer des tâches ménagères, des travaux de jardinage, etc., permet de bénéficier d’un crédit d’impôt de 50% du montant payé. Consultez notre article sur l’emploi à domicile et le crédit d’impôt pour plus de détails. – Les cotisations syndicales permettent d’obtenir un crédit d’impôt de 66%. Notez qu’il faut remplir la case 7AC uniquement si vous n’avez pas opté pour les frais réels. L’option pour les frais réels implique d’inclure les cotisations syndicales qui deviennent alors des déductions plutôt qu’un crédit d’impôt. – Les travaux réalisés dans votre résidence principale peuvent être une stratégie de défiscalisation. Les travaux conformes aux normes environnementales RGE et les travaux nécessaires pour rendre le logement accessible aux personnes handicapées peuvent donner droit à un crédit d’impôt sous conditions. – Le fait de faire garder des enfants de moins de 6 ans par une nounou ou une crèche vous permet de récupérer 50% des dépenses engagées sous forme de crédit d’impôt. Consultez notre article sur le crédit d’impôt pour frais de garde pour plus de détails. Comme je l’ai mentionné précédemment, cet article ne couvre pas toutes les possibilités de défiscalisation. Il existe de nombreuses autres options, telles que les frais de télétravail déductibles, les heures supplémentaires défiscalisées si vous remplissez la case appropriée, certains métiers offrant des avantages fiscaux, etc. Mon guide complet répertorie toutes les niches fiscales une par une et explique comment les obtenir. Il fait plus de 150 pages et vous pouvez le trouver ici : tout ce qui existe pour réduire son impôt.
Comment investir pour défiscaliser? Plusieurs solutions possibles.
Investir pour réduire son impôt est possible, mais il existe de nombreuses solutions parmi lesquelles vous devrez choisir en fonction de vos objectifs et de vos besoins patrimoniaux. Voici quelques-unes des solutions les plus courantes :
Investir dans l’immobilier : Acheter un bien immobilier pour le louer génère de nouveaux revenus (loyers), mais cela entraîne également une augmentation de la fiscalité. Malgré tout, deux solutions permettent parfois de défiscaliser simplement en achetant un bien sans dispositif particulier :
- Acheter un bien nécessitant d’importants travaux avant de le louer vide : la déduction des travaux peut faire disparaître l’imposition générée par les loyers et même entraîner une réduction de l’impôt global en cas de déficit foncier.
- Louer un bien meublé vous donne la possibilité d’opter pour le régime réel afin de déduire les charges et d’amortir le bien. Dans certains cas, cela peut entraîner une non-imposition des loyers à long terme. Bien que l’impôt global ne varie pas, car le déficit n’est pas utilisé en location meublée, vous avez néanmoins défiscalisé en générant de nouveaux revenus non imposés. Consultez notre article sur l’impôt et la location meublée pour plus de détails.
Défiscaliser avec la loi Pinel : Ce dispositif vous permet d’investir dans un bien immobilier destiné à la location et de bénéficier d’une réduction d’impôt de 2% du prix d’achat pendant 9 ans (puis 1% jusqu’à 12 ans). Par exemple, si vous achetez un bien à 200 000 €, vous bénéficierez d’une réduction d’impôt de 4 000 € par an. Cependant, il est important de noter que la défiscalisation n’est pas la seule chose à prendre en compte, car vos nouveaux loyers augmenteront votre fiscalité. En revanche, l’investissement vous permettra de réduire votre fiscalité globale par rapport à vos revenus. Les zones éligibles au dispositif Pinel sont vastes et de nombreux Français optent pour ce dispositif. Les dispositifs Scellier, Duflot, etc. n’existent plus et étaient simplement les équivalents de la loi Pinel dans le passé. Pour en savoir plus, consultez notre article sur la première déclaration Pinel : comment optimiser?
Défiscaliser avec le PER pour préparer la retraite : Vous pouvez ouvrir un PER (plan épargne retraite) ou un PERin et y placer de l’argent. Les fonds sont bloqués jusqu’à la retraite, où ils sont versés sous forme de rente ou de capital. Les sommes placées sont déductibles des impôts. Il s’agit d’une défiscalisation qui dépend de votre tranche marginale d’imposition, car il s’agit d’une déduction (votre impôt ne diminuera pas de la même somme que celle que vous versez sur votre PER). Ce placement est réservé à certains profils, tels que les personnes proches de la retraite ayant une tranche marginale d’imposition élevée. Consultez notre article sur le fonctionnement du PER pour en savoir plus. Notez que le PER remplace tous les produits existants et permet de préparer sa retraite tout en réduisant son impôt.
Placer son capital dans une entreprise : L’administration fiscale autorise une réduction d’impôt de 18% par an si vous investissez dans une entreprise. Cependant, vous devez respecter plusieurs conditions, telles que la taille de l’entreprise, le blocage des fonds pendant 5 ans, le montant de l’investissement (un maximum de 50 000 € pour les célibataires et de 100 000 € pour les couples), etc.
Défiscaliser en souscrivant à des FCPI et FIP : Vous pouvez ouvrir un Fonds d’investissement de proximité (FIP) ou un Fonds commun de placement innovant (FCPI) auprès de votre banque. Le principe est le même que précédemment : vous prêtez de l’argent à un panier d’entreprises et bénéficiez d’une réduction d’impôt de 18% du montant investi. Les entreprises sont déjà sélectionnées et le gestionnaire du fonds s’occupe de vos investissements. Cependant, vos fonds seront bloqués pendant 5 à 8 ans. L’objectif est de soutenir le financement et le développement de nouvelles sociétés, ce qui signifie que cet investissement comporte des risques (notamment la perte en capital), mais il peut également offrir des gains importants.
Réduire l’impôt via un investissement immobilier Malraux : La loi Malraux impose d’investir dans un bien immobilier à rénover en vue de la location. Il s’agit de travaux importants, car l’avantage fiscal se base sur la rénovation complète d’un bien situé dans des zones spécifiques (sites patrimoniaux, quartiers anciens dégradés, etc.), généralement en plein centre-ville. Ces opérations sont réservées à des investisseurs ayant un impôt et un patrimoine conséquents. Avec la loi Malraux, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt de 30% sur les travaux réalisés, dans la limite de 400 000 € de travaux sur 4 ans.
Défiscaliser avec le Censi-Bouvard : Toujours dans l’immobilier, le dispositif Censi-Bouvard permet également de réduire l’impôt. Il s’agit cette fois de la location meublée (par opposition à la location vide requise par le dispositif Pinel), avec une réduction d’impôt de 11% sur le prix d’achat et une exonération de TVA. En contrepartie, le logement doit être situé dans des structures spécifiques, comme des résidences de tourisme, des maisons de soins, des maisons de retraite, des résidences pour étudiants, etc. Une fois encore, les professionnels vous proposeront des biens immobiliers éligibles à la défiscalisation Censi-Bouvard, mais vous devrez les louer meublés et ils seront situés dans des résidences de vacances, des Ehpad, etc. pour respecter les conditions du dispositif.
Autres dispositifs fiscaux : Sofica, Girardin, etc. : J’ai mentionné les principaux dispositifs d’investissement défiscalisant possibles, mais il en existe d’autres. N’hésitez pas à les mentionner dans les commentaires, je mettrai à jour l’article pour qu’il soit aussi complet que possible.
