Pourquoi chercher à réduire ses impôts ?
La charge fiscale pesant sur les contribuables français est considérable. En 2017, les ménages imposables ont payé en moyenne 4 400 € d’impôt sur le revenu. À cela s’ajoutent divers prélèvements tels que les impôts locaux, les prélèvements sociaux et la TVA.
L’impôt sur le revenu est particulièrement lourd pour les personnes concernées, puisque seuls 43,9 % des ménages fiscaux l’ont payé en 2020, soit 17,3 millions de foyers fiscaux. En revanche, 18,2 millions de foyers n’ont rien eu à payer (46 %) et 3,8 millions (9,7 %) ont bénéficié d’un remboursement de crédit d’impôt.
Il est donc clairement avantageux pour les contribuables imposables de chercher à réduire leur facture fiscale. Cela explique le succès des dispositifs de défiscalisation auprès de cette population.
Réduire ses impôts et préparer sa retraite
Comment réduire ses impôts tout en se préparant pour la retraite ? Une solution de placement offre la possibilité de réaliser des économies d’impôts immédiates et de disposer d’un complément de revenus pour l’avenir : le Plan d’épargne retraite (PER).
Institué par la loi Pacte de 2019, le PER encourage les contribuables imposés à souscrire un contrat et à effectuer des versements annuels avec un mécanisme spécifique : les versements effectués sont déduits du revenu imposable. En d’autres termes, les versements sur un PER réduisent le revenu imposable, ce qui se traduit par une diminution de l’impôt sur le revenu.
Cette réduction d’impôt est proportionnelle à la tranche marginale d’imposition (TMI) du contribuable. La TMI varie en fonction du niveau de revenus du foyer et de sa composition. En 2023, les TMI sont les suivantes : 0 %, 11 %, 30 %, 41 % et 45 %.
L’avantage fiscal du PER est calculé de la manière suivante : par exemple, un contribuable imposé à la TMI de 30 % qui verse 1 000 € sur son PER bénéficiera d’une économie d’impôt de 300 € (30 % de 1 000 €). Ainsi, en plaçant 1 000 € de côté pour sa retraite, ce contribuable économise 300 € d’impôt.
Le plafond d’épargne retraite auquel chaque individu a droit est précisé dans son dernier avis d’imposition. Il inclut à la fois le plafond de l’année en cours ainsi que les plafonds non utilisés des trois années précédentes. Ces modalités permettent de déduire plusieurs milliers, voire dizaines de milliers d’euros du revenu imposable, donnant ainsi lieu à un avantage fiscal potentiellement important.
Investir dans des FIP et FCPI
Pour encourager les épargnants à orienter leur argent vers le financement des entreprises réelles, la législation française prévoit des avantages fiscaux en échange d’investissements dans des fonds spécialisés dédiés à cet objectif. Deux variantes de ces fonds existent : les fonds communs de placement dans l’innovation (FCPI) et les fonds d’investissement de proximité (FIP).
Dans les deux cas, le fonctionnement est similaire : les épargnants confient leur argent à une société de gestion qui utilise les fonds collectés pour financer les activités d’entreprises sélectionnées selon une stratégie préalablement définie. En échange de cet investissement, comportant un risque de perte en capital et une durée de blocage de l’épargne, les épargnants bénéficient d’une réduction d’impôt. À l’expiration de la période de blocage, qui varie de 6 à 10 ans, les fonds remboursent les investisseurs. Les modalités de remboursement dépendent du succès du fonds : remboursement intégral avec plus-value (exonérée d’impôt sur le revenu) ou remboursement partiel avec perte en capital pour l’épargnant.
Le taux de réduction d’impôt des FIP/FCPI varie selon les fonds. Le taux maximum est de 25 % lorsque la société de gestion investit la totalité des fonds collectés dans le capital d’entreprises éligibles. À partir d’un seuil minimum de 70 % d’investissement, le taux de réduction d’impôt passe à 17,5 %. La plupart des fonds offrent une réduction d’impôt de 20 % ou plus, et certains atteignent le taux maximum de 25 %. Les fonds de la gamme Dividendes Plus gérés par la société de gestion Vatel Capital se distinguent notamment par leur taux de réduction d’impôt de 25 %.
Parallèlement, il existe des FIP spécialisés dans les entreprises d’Outre-mer ou de Corse. Ces fonds bénéficient d’une réduction d’impôt plus élevée (jusqu’à 30 %). Le fonctionnement est similaire à celui des FCPI/FIP traditionnels, le taux de réduction fiscale variant en fonction de la part du fonds investie dans les entreprises locales. Des fonds investis à 100 % dans l’économie réelle, tels que la gamme de fonds Kallisté Capital (FIP Corse) gérée par Vatel Capital, permettent ainsi de bénéficier du taux maximum de 30 %.
Les réductions d’impôt des FIP et FCPI sont soumises au plafonnement des niches fiscales, fixé à 10 000 € par an et par foyer.
Faire des dons
Effectuer des dons à des associations permet de bénéficier d’une réduction d’impôt. Les dons effectués à des organismes d’intérêt général ou reconnus d’utilité publique donnent droit à un avantage fiscal équivalent à 66 % du montant versé. Les dons éligibles sont plafonnés à 20 % du revenu imposable.
Les dons aux organismes d’aide aux personnes en difficulté ou aux victimes de violences domestiques bénéficient d’une réduction d’impôt de 75 %. Ce taux s’applique aux dons d’un montant maximal de 1 000 € ; au-delà de ce montant, le taux de réduction est de 66 %. La réduction d’impôt ne peut pas excéder 20 % du revenu imposable.
Les dons réalisés au cours d’une année devront être indiqués dans la déclaration de revenus de l’année suivante.
Autres solutions pour réduire ses impôts
Il existe de nombreux dispositifs de défiscalisation permettant de bénéficier d’un avantage fiscal, le plus souvent sous forme de réduction ou de crédit d’impôt. Parmi ces dispositifs, on peut citer : l’investissement immobilier de défiscalisation (Pinel, Malraux, Monuments historiques, Censi Bouvard), le crédit d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile, le crédit d’impôt pour la garde d’enfants de moins de 6 ans, le crédit d’impôt pour les dons aux partis politiques ou les cotisations syndicales, le crédit d’impôt pour les travaux de rénovation énergétique (CITE), l’investissement dans des fonds forestiers (GFI, GFF), l’investissement dans le cinéma via des fonds spécialisés (SOFICA) et bien d’autres.
Questions fréquentes sur la réduction des impôts
Comment réduire ses impôts et préparer sa retraite ?
Les versements sur un Plan d’épargne retraite (PER) sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet de réduire ses impôts. L’épargne ainsi investie sera débloquée à la retraite.
Quel est le plafond pour ne pas payer d’impôts en 2023 ?
Le revenu net imposable à ne pas dépasser pour éviter l’impôt s’élève à 16 372 € pour un célibataire et à 30 558 € pour un couple célibataire sans enfant.
Comment réduire ses impôts sur le revenu ?
Il existe de nombreuses solutions pour réduire ses impôts, telles que le Plan d’épargne retraite, les investissements en FIP/FCPI, la défiscalisation immobilière, les dons aux associations, les travaux de rénovation énergétique, l’investissement forestier, etc.
