Payer les fournisseurs est crucial pour maintenir de bonnes relations commerciales et garantir une continuité d’approvisionnement. Plusieurs modes de paiement permettent d’effectuer ces transactions entre clients et fournisseurs de biens ou de services.
Les différents modes de paiement entre professionnels
Il existe différentes options pour payer votre fournisseur : le paiement comptant, à réception, à échéance ou avec des délais négociés.
Le paiement comptant implique de régler immédiatement le fournisseur après la livraison des marchandises ou la prestation de services. Le paiement à réception est également courant : il s’agit de payer le fournisseur à la réception des marchandises, après avoir vérifié leur conformité.
Le paiement à échéance est utilisé lorsque les entreprises ont besoin de plus de temps pour payer leurs factures. Selon le Code de commerce (article L441-10), le délai de paiement fournisseur est en principe de 30 jours après réception des marchandises ou exécution de la prestation, avec une limite de 60 jours à partir de la facturation (ou 45 jours fin de mois). Enfin, les délais négociés permettent au client et au fournisseur de s’accorder sur un délai de paiement spécifique, jusqu’à 60 jours maximum après réception de la facture.
Les moyens de paiement fournisseur les plus courants
Les moyens de paiement les plus utilisés entre professionnels sont les virements bancaires et les chèques. Les virements bancaires sont rapides et sûrs, car ils permettent de transférer directement de l’argent d’un compte à un autre. Pour les paiements de petits montants ou les transactions à court terme, les chèques sont souvent utilisés. En outre, les espèces, les effets de commerce tels que les lettres de change, les billets à ordre, ainsi que les portefeuilles électroniques comme PayPal sont également utilisés.
Les moyens de paiement pour les fournisseurs internationaux
Il est important de noter que les modes de paiement peuvent varier selon la région ou le pays. Différents moyens de paiement sont à disposition des entreprises pour régler leurs fournisseurs à l’international :
- Virement bancaire européen SEPA ou virement bancaire international SWIFT ;
- Effet de commerce tels que la lettre de change et le billet à ordre. Le billet à ordre est établi par le client qui s’engage à payer le fournisseur à une date donnée, tandis que la lettre de change est établie par le fournisseur, qui demande au client un paiement à une date donnée.
- Chèque international ;
- SEPA Direct Debit B2B et Core. Ces deux domiciliations européennes permettent de prélever les débiteurs, qu’ils soient particuliers ou entreprises (uniquement pour le mode SDD B2B).
- Crédit documentaire (crédoc). La banque de l’importateur s’engage à payer un montant déterminé à l’exportateur envoyant la marchandise.
Ces options peuvent être plus complexes que les moyens de paiement domestiques. Il est donc important de prendre en compte les réglementations en vigueur et les risques liés à l’éloignement des entreprises ou aux fluctuations du taux de change.
Enfin, il est essentiel d’enregistrer correctement les paiements fournisseurs dans la comptabilité. Les entreprises doivent avoir une procédure établie pour enregistrer les paiements, en tenant compte des montants HT, TTC et de la TVA déductible sur les achats professionnels. Il est également recommandé de vérifier régulièrement les comptes payables pour s’assurer que les paiements ont été effectués correctement et que toutes les factures ont été payées dans les délais impartis.
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