Faire un bilan comptable est une tâche complexe qui nécessite une expertise en comptabilité. Cependant, il est possible de réaliser soi-même son bilan comptable, que ce soit sur Excel ou tout autre logiciel adapté. Dans cet article, nous vous guiderons à travers les différentes étapes pour réaliser votre bilan comptable et vous offrirons des conseils pratiques pour vous assurer de son équilibre.
Classer les éléments de l’actif et du passif
Le bilan comptable est composé de deux parties essentielles : l’actif et le passif. L’actif regroupe tous les éléments que l’entreprise possède, tandis que le passif représente les ressources qui financent ces éléments.
L’actif du bilan
L’actif du bilan comptable répertorie les éléments du patrimoine de l’entreprise. Pour classer les différents éléments de l’actif, vous devrez les organiser de manière logique, du plus stable au plus liquide. On distingue généralement deux catégories d’actifs :
- En haut, l’actif immobilisé regroupe les biens destinés à être conservés durablement par l’entreprise, tels que les brevets, les machines et le matériel informatique.
- En bas, l’actif circulant regroupe les éléments détenus à court terme, comme les stocks, les créances clients et la trésorerie.
Le passif du bilan
Le passif du bilan comptable regroupe les ressources qui financent les éléments de l’actif. Comme pour l’actif, vous devrez classer les différents éléments du passif par degré d’exigibilité. On distingue également deux catégories de passifs :
- En haut, les capitaux propres représentent les apports des associés et les bénéfices non distribués de l’entreprise.
- En bas, le passif circulant regroupe les dettes à court terme telles que les dettes fournisseurs et les dettes fiscales et sociales.
L’objectif est de créer un tableau à deux parties, avec à gauche les éléments classés de l’actif et à droite les éléments classés du passif.
Équilibre du bilan comptable
Un bilan comptable est équilibré lorsque le total de l’actif est égal au total du passif. Il est essentiel de comprendre que chaque mouvement dans le bilan a un impact sur les deux côtés de l’équation.
Pour vérifier l’équilibre de votre bilan comptable, vous pouvez utiliser différents exemples concrets. Par exemple, si votre entreprise réalise un bénéfice, cela augmentera le niveau de l’actif et du passif, puisque ce bénéfice devient une dette envers les associés.
Produire son bilan fonctionnel et financier à partir du bilan comptable
Une fois votre bilan comptable réalisé, vous pouvez également produire un bilan fonctionnel et financier afin d’obtenir une vision plus précise de votre situation financière.
Faire un bilan fonctionnel
Le bilan fonctionnel reprend les éléments du bilan comptable et les réorganise par fonction (investissement, financement, exploitation et hors exploitation). Il permet d’analyser en détail la structure financière de votre entreprise. Dans ce contexte, l’actif est appelé “emplois” et le passif est appelé “ressources”.
Faire un bilan financier
Le bilan financier reprend les mêmes éléments que le bilan comptable, mais les classe en fonction de leur liquidité et de leur exigibilité. Il offre une vision claire de la capacité de votre entreprise à rembourser ses dettes. Cela vous permet d’apprécier sa solvabilité.
L’intérêt du bilan comptable à l’issue de l’exercice
Outre son caractère obligatoire, le bilan comptable est un outil indispensable pour le pilotage et la gestion de votre entreprise. Il vous permet d’apprécier votre situation financière, de détecter les actifs et les stocks, ainsi que les moyens de financement utilisés.
Les données issues de votre bilan comptable vous permettent également de calculer des ratios clés, tels que le Besoin en Fonds de Roulement (BFR) ou le taux d’endettement de votre entreprise. Ces informations sont précieuses lors de cessions d’entreprise, par exemple, pour évaluer sa valeur financière.
En conclusion, le bilan comptable est un outil indispensable pour comprendre la santé financière de votre entreprise à court, moyen et long terme. Si vous préférez vous libérer de cette tâche complexe, les experts de L-Expert-Comptable.com sont là pour vous accompagner et s’occuper de votre bilan comptable. Dites adieu au stress et aux longues soirées de comptabilité en prenant rendez-vous avec l’un de nos conseillers au 01 86 76 07 25.
