La déclaration fiscale est une étape incontournable pour tous les contribuables en Allemagne. Selon leur situation familiale, ils sont assignés à une classe fiscale qui détermine le montant de l’impôt sur le revenu à payer. Certains contribuables sont tenus de soumettre une déclaration fiscale s’ils ont payé trop peu d’impôts pendant l’année ou s’ils ont demandé des exonérations.
D’autres ne sont pas tenus de soumettre une déclaration de revenus, mais il est recommandé de le faire car ces contribuables ont en moyenne droit à un remboursement d’impôt de 1 000 euros. Contrairement à une évaluation obligatoire, une évaluation sur demande offre plus de temps pour soumettre une déclaration fiscale.
Dans ce guide, nous expliquerons les conditions requises pour soumettre une déclaration de revenus rétroactive. Nous parlerons des délais à respecter et des conséquences en cas de non-respect de ces délais.
Qui peut soumettre une déclaration de revenus rétroactive volontairement ?
Dans certaines conditions, certains contribuables sont tenus de soumettre une déclaration fiscale avant le 31 juillet de l’année suivante. C’est le cas, par exemple, si des revenus secondaires de plus de 410 euros ont été générés ou s’il y a plusieurs emplois.
Les couples mariés soumis à la classe fiscale IV avec facteur ou ayant choisi la combinaison des classes fiscales V et VI sont également tenus de soumettre une déclaration fiscale.
Cependant, ceux qui ne sont pas tenus de soumettre une déclaration de revenus au service des impôts peuvent le faire volontairement. Les experts recommandent même de soumettre une déclaration de revenus rétroactive, car il est très probable qu’un remboursement d’impôt soit en vue.
Une déclaration fiscale rétroactive peut être soumise pour plusieurs années, car dans ce cas, la date limite du 31 juillet de l’année suivante ne s’applique pas. Il est important de noter que les contribuables ne peuvent soumettre qu’une seule déclaration de revenus par an.
Ainsi, si vous êtes tenu de soumettre une déclaration pour une année, vous ne pouvez pas soumettre une déclaration fiscale rétroactive volontairement.
Combien de temps peut-on soumettre une déclaration fiscale rétroactive ?
Ceux qui veulent obtenir un remboursement d’impôt rétroactif ont beaucoup plus de temps pour soumettre leur déclaration fiscale que ceux qui y sont obligés, car dans ce cas, la date limite est le 31 juillet.
Ceux qui souhaitent soumettre leur déclaration de revenus rétroactivement ont quatre ans pour le faire. En 2017, les déclarations de revenus pour les années 2013 à 2016 peuvent encore être soumises.
Les contribuables soumis à une évaluation obligatoire ont la possibilité de demander une prolongation de la date limite jusqu’au 30 septembre. Si la déclaration de revenus est faite par un expert-comptable ou par une association d’aide aux contribuables, la date limite est fin février de l’année suivante.
Cependant, lorsqu’une déclaration de revenus est soumise rétroactivement, la date limite est le 31 décembre de l’année qui suit les quatre ans. Ce jour-là, la déclaration doit être reçue par le service des impôts et ne peut pas être envoyée par la poste.
Si vous manquez la date limite, vous perdez votre chance de recevoir un remboursement d’impôt. Aucune prolongation de délai n’est accordée dans ce cas.
Une déclaration de revenus rétroactive peut être soumise jusqu’à quatre ans plus tard. La date limite est le 31 décembre. À cette date, la déclaration doit être reçue par le service des impôts et aucune prolongation de délai ne peut être demandée.
Avantages et inconvénients d’une déclaration fiscale volontaire
Jusqu’en 2009, les contribuables avaient deux ans pour soumettre une déclaration fiscale volontaire. Depuis 2009, ils ont quatre ans. La Cour fédérale des finances a pris parti en faveur des contribuables et a prolongé le délai.
Les contribuables peuvent donc prendre leur temps – pas toujours à leur avantage. Ceux qui n’ont pas trié correctement leurs documents au fil des années se retrouvent souvent dans une situation difficile.
Il est donc recommandé de trier les documents tout au long de l’année, de sorte que la période de quatre ans soit un avantage et que les déclarations de revenus des années passées puissent être traitées d’un seul coup.
Est-il intéressant de soumettre une déclaration fiscale rétroactive ?
En général, ceux qui soumettent une déclaration de revenus rétroactive ont presque toujours droit à un remboursement d’impôt. Même si l’administration fiscale demande un paiement supplémentaire, il existe une solution.
La raison pour laquelle la plupart des gens peuvent s’attendre à un remboursement est simple : pendant l’année, l’employeur prélève l’impôt sur le revenu en fonction de la classe fiscale. Les dépenses déductibles, telles que les frais de déplacement, les frais de travail et autres dépenses publicitaires, sont prises en compte sous forme de montant forfaitaire. En général, les dépenses publicitaires dépassent ce montant.
Ces dépenses et d’autres peuvent également être déduites de manière rétroactive dans une déclaration fiscale, ce qui entraîne un remboursement d’impôt. Si vous recevez un avis d’imposition avec une demande de paiement supplémentaire de la part de l’administration fiscale, vous pouvez simplement révoquer votre déclaration de revenus.
L’opposition doit être soumise dans un délai de quatre semaines auprès de l’administration fiscale, alors la déclaration de revenus est considérée comme non soumise et aucun paiement supplémentaire n’est dû.
Si l’un des points suivants s’applique à vous, il est judicieux de soumettre une déclaration fiscale rétroactive :
- Les dépenses déductibles s’élèvent à plus de 36 euros (plus de 72 euros pour les couples mariés)
- Les frais de publicité dépassent le montant forfaitaire de 1 000 euros
- Une source de revenus a entraîné des pertes
- Les charges exceptionnelles dépassent la contribution personnelle raisonnable
- Mariage l’année précédente
- Les services domestiques peuvent être déduits
- Le couple a choisi la classe fiscale IV sans facteur
- Vous n’avez travaillé qu’à temps partiel pendant l’année
- Les primes d’assurance dépassent le montant forfaitaire de prévoyance
- Vous avez droit à une allocation pour enfant au lieu des allocations familiales
- Votre salaire a connu de fortes fluctuations l’année précédente
- Vous avez payé trop d’impôt sur les revenus de placement
- La règle des cinquièmes n’a pas été appliquée lors d’une indemnité
- Un enfant majeur vit à l’extérieur pendant sa formation
Que doivent prendre en compte les étudiants et les apprentis ?
Le délai de quatre ans est particulièrement avantageux pour les étudiants. En général, ils ne sont pas tenus de soumettre une déclaration de revenus pendant leurs études. Cependant, il est tout à fait judicieux de le faire.
Les frais de formation d’une deuxième formation peuvent être entièrement déduits après les études.
Si vous recevez vos premiers salaires, vous pouvez déduire ces dépenses en tant que frais publicitaires. Pour cela, vous avez besoin de toutes les factures et reçus de dépenses.
Au cours de votre première année de travail, vous devriez soumettre une déclaration de revenus, qui est généralement volontaire, et déduire les dépenses correspondantes. Cela rend la joie des premiers salaires encore plus grande, car moins d’impôts sont dus.
Les apprentis qui ne reçoivent pas de rémunération peuvent également bénéficier de ces avantages.
Le dépôt d’une déclaration de revenus rétroactive entraîne généralement un remboursement d’impôt. Les étudiants peuvent déduire leurs dépenses pour une deuxième formation après avoir terminé leurs études des impôts sur leurs premiers salaires et ainsi payer moins d’impôt sur le revenu au cours de leur première année de travail.
Bibliographie
Ci-dessous, vous trouverez une sélection de livres sur le sujet.
Dernière mise à jour le 21.09.2023 / Liens d’affiliation / Images de l’API publicitaire Amazon
La déclaration fiscale est une étape incontournable pour tous les contribuables en Allemagne. Selon leur situation familiale, ils sont assignés à une classe fiscale qui détermine le montant de l’impôt sur le revenu à payer. Certains contribuables sont tenus de soumettre une déclaration fiscale s’ils ont payé trop peu d’impôts pendant l’année ou s’ils ont demandé des exonérations.
D’autres ne sont pas tenus de soumettre une déclaration de revenus, mais il est recommandé de le faire car ces contribuables ont en moyenne droit à un remboursement d’impôt de 1 000 euros. Contrairement à une évaluation obligatoire, une évaluation sur demande offre plus de temps pour soumettre une déclaration fiscale.
Dans ce guide, nous expliquerons les conditions requises pour soumettre une déclaration de revenus rétroactive. Nous parlerons des délais à respecter et des conséquences en cas de non-respect de ces délais.
Qui peut soumettre une déclaration de revenus rétroactive volontairement ?
Dans certaines conditions, certains contribuables sont tenus de soumettre une déclaration fiscale avant le 31 juillet de l’année suivante. C’est le cas, par exemple, si des revenus secondaires de plus de 410 euros ont été générés ou s’il y a plusieurs emplois.
Les couples mariés soumis à la classe fiscale IV avec facteur ou ayant choisi la combinaison des classes fiscales V et VI sont également tenus de soumettre une déclaration fiscale.
Cependant, ceux qui ne sont pas tenus de soumettre une déclaration de revenus au service des impôts peuvent le faire volontairement. Les experts recommandent même de soumettre une déclaration de revenus rétroactive, car il est très probable qu’un remboursement d’impôt soit en vue.
Une déclaration fiscale rétroactive peut être soumise pour plusieurs années, car dans ce cas, la date limite du 31 juillet de l’année suivante ne s’applique pas. Il est important de noter que les contribuables ne peuvent soumettre qu’une seule déclaration de revenus par an.
Ainsi, si vous êtes tenu de soumettre une déclaration pour une année, vous ne pouvez pas soumettre une déclaration fiscale rétroactive volontairement.
Combien de temps peut-on soumettre une déclaration fiscale rétroactive ?
Ceux qui veulent obtenir un remboursement d’impôt rétroactif ont beaucoup plus de temps pour soumettre leur déclaration fiscale que ceux qui y sont obligés, car dans ce cas, la date limite est le 31 juillet.
Ceux qui souhaitent soumettre leur déclaration de revenus rétroactivement ont quatre ans pour le faire. En 2017, les déclarations de revenus pour les années 2013 à 2016 peuvent encore être soumises.
Les contribuables soumis à une évaluation obligatoire ont la possibilité de demander une prolongation de la date limite jusqu’au 30 septembre. Si la déclaration de revenus est faite par un expert-comptable ou par une association d’aide aux contribuables, la date limite est fin février de l’année suivante.
Cependant, lorsqu’une déclaration de revenus est soumise rétroactivement, la date limite est le 31 décembre de l’année qui suit les quatre ans. Ce jour-là, la déclaration doit être reçue par le service des impôts et ne peut pas être envoyée par la poste.
Si vous manquez la date limite, vous perdez votre chance de recevoir un remboursement d’impôt. Aucune prolongation de délai n’est accordée dans ce cas.
Une déclaration de revenus rétroactive peut être soumise jusqu’à quatre ans plus tard. La date limite est le 31 décembre. À cette date, la déclaration doit être reçue par le service des impôts et aucune prolongation de délai ne peut être demandée.
Avantages et inconvénients d’une déclaration fiscale volontaire
Jusqu’en 2009, les contribuables avaient deux ans pour soumettre une déclaration fiscale volontaire. Depuis 2009, ils ont quatre ans. La Cour fédérale des finances a pris parti en faveur des contribuables et a prolongé le délai.
Les contribuables peuvent donc prendre leur temps – pas toujours à leur avantage. Ceux qui n’ont pas trié correctement leurs documents au fil des années se retrouvent souvent dans une situation difficile.
Il est donc recommandé de trier les documents tout au long de l’année, de sorte que la période de quatre ans soit un avantage et que les déclarations de revenus des années passées puissent être traitées d’un seul coup.
Est-il intéressant de soumettre une déclaration fiscale rétroactive ?
En général, ceux qui soumettent une déclaration de revenus rétroactive ont presque toujours droit à un remboursement d’impôt. Même si l’administration fiscale demande un paiement supplémentaire, il existe une solution.
La raison pour laquelle la plupart des gens peuvent s’attendre à un remboursement est simple : pendant l’année, l’employeur prélève l’impôt sur le revenu en fonction de la classe fiscale. Les dépenses déductibles, telles que les frais de déplacement, les frais de travail et autres dépenses publicitaires, sont prises en compte sous forme de montant forfaitaire. En général, les dépenses publicitaires dépassent ce montant.
Ces dépenses et d’autres peuvent également être déduites de manière rétroactive dans une déclaration fiscale, ce qui entraîne un remboursement d’impôt. Si vous recevez un avis d’imposition avec une demande de paiement supplémentaire de la part de l’administration fiscale, vous pouvez simplement révoquer votre déclaration de revenus.
L’opposition doit être soumise dans un délai de quatre semaines auprès de l’administration fiscale, alors la déclaration de revenus est considérée comme non soumise et aucun paiement supplémentaire n’est dû.
Si l’un des points suivants s’applique à vous, il est judicieux de soumettre une déclaration fiscale rétroactive :
- Les dépenses déductibles s’élèvent à plus de 36 euros (plus de 72 euros pour les couples mariés)
- Les frais de publicité dépassent le montant forfaitaire de 1 000 euros
- Une source de revenus a entraîné des pertes
- Les charges exceptionnelles dépassent la contribution personnelle raisonnable
- Mariage l’année précédente
- Les services domestiques peuvent être déduits
- Le couple a choisi la classe fiscale IV sans facteur
- Vous n’avez travaillé qu’à temps partiel pendant l’année
- Les primes d’assurance dépassent le montant forfaitaire de prévoyance
- Vous avez droit à une allocation pour enfant au lieu des allocations familiales
- Votre salaire a connu de fortes fluctuations l’année précédente
- Vous avez payé trop d’impôt sur les revenus de placement
- La règle des cinquièmes n’a pas été appliquée lors d’une indemnité
- Un enfant majeur vit à l’extérieur pendant sa formation
Que doivent prendre en compte les étudiants et les apprentis ?
Le délai de quatre ans est particulièrement avantageux pour les étudiants. En général, ils ne sont pas tenus de soumettre une déclaration de revenus pendant leurs études. Cependant, il est tout à fait judicieux de le faire.
Les frais de formation d’une deuxième formation peuvent être entièrement déduits après les études.
Si vous recevez vos premiers salaires, vous pouvez déduire ces dépenses en tant que frais publicitaires. Pour cela, vous avez besoin de toutes les factures et reçus de dépenses.
Au cours de votre première année de travail, vous devriez soumettre une déclaration de revenus, qui est généralement volontaire, et déduire les dépenses correspondantes. Cela rend la joie des premiers salaires encore plus grande, car moins d’impôts sont dus.
Les apprentis qui ne reçoivent pas de rémunération peuvent également bénéficier de ces avantages.
Le dépôt d’une déclaration de revenus rétroactive entraîne généralement un remboursement d’impôt. Les étudiants peuvent déduire leurs dépenses pour une deuxième formation après avoir terminé leurs études des impôts sur leurs premiers salaires et ainsi payer moins d’impôt sur le revenu au cours de leur première année de travail.
Bibliographie
Ci-dessous, vous trouverez une sélection de livres sur le sujet.
Dernière mise à jour le 21.09.2023 / Liens d’affiliation / Images de l’API publicitaire Amazon
