Le rapprochement bancaire est une pratique courante en comptabilité qui permet de vérifier l’état des comptes de votre entreprise et de surveiller les flux d’argent. Bien qu’il ne soit pas obligatoire, il est fortement recommandé. Mais en quoi consiste réellement le rapprochement bancaire ? Comment vous donne-t-il une meilleure vision de votre trésorerie ? Et surtout, comment le mettre en pratique ? Cet article vous apportera des éléments de réponse.
Rapprochement bancaire : définition et objectifs
Le rapprochement bancaire est un procédé comptable de contrôle qui permet de vérifier les opérations notées dans le compte 512 avec celles mentionnées sur le relevé de compte de votre banque. Cette opération est réalisée périodiquement, généralement à la fin du mois.
L’objectif principal du rapprochement bancaire est de repérer des erreurs de saisie, des oublis de votre relevé de compte, des prélèvements non autorisés et de vous assurer que les entrées et sorties d’argent sont correctement enregistrées dans votre comptabilité.
Pourquoi y a-t-il des écarts entre le relevé bancaire et les écritures comptables ?
Il est fréquent de constater des écarts entre le relevé bancaire et les écritures comptables. Cela est principalement dû à la différence de temporalité entre les opérations enregistrées par votre entreprise et celles enregistrées par la banque.
Par exemple, il peut y avoir un décalage entre l’émission d’un règlement et sa matérialisation bancaire. Lorsque vous signez un chèque, le compte bancaire n’est pas immédiatement débité. Il peut s’écouler plusieurs jours avant que l’opération soit enregistrée sur votre relevé bancaire.
Comment faire un rapprochement bancaire ?
Bien que le rapprochement bancaire soit facultatif, il est vivement recommandé pour garder une visibilité sur votre trésorerie. Voici les principales étapes pour réaliser efficacement un rapprochement bancaire :
- Récolter les documents nécessaires, tels que les extraits de compte, le grand livre, l’état de rapprochement bancaire précédent et les justificatifs des mouvements de trésorerie.
- Établir un état de rapprochement bancaire en dressant un tableau avec les montants débiteurs et créditeurs enregistrés en banque en comptabilité, ainsi que ceux notifiés sur le relevé bancaire.
- Calculer le rapprochement bancaire en recoupant les opérations entre le compte bancaire et le compte 512.
- Vérifier la concordance des comptes en vérifiant ligne par ligne si le relevé bancaire correspond aux enregistrements comptables.
- Régulariser les écritures lors du rapprochement bancaire en notifiant les écritures manquantes sur le compte bancaire 512.
Les outils de rapprochement bancaire
Plusieurs outils peuvent vous aider à faciliter le processus de rapprochement bancaire. Vous pouvez utiliser des logiciels de comptabilité, tels que Excel, qui vous permettent de gérer votre trésorerie et de réaliser le rapprochement bancaire de manière manuelle. Cependant, il est important de noter que ces outils peuvent comporter certaines limites, notamment en termes de risques d’erreurs et de perte de temps.
Une autre option consiste à utiliser des logiciels spécifiques de rapprochement bancaire ou des logiciels complets de gestion comptable qui intègrent un module de rapprochement bancaire. Ces logiciels vous permettent d’importer vos relevés bancaires, de créer des écritures sélectionnées dans le relevé et de visualiser les écritures déjà présentes avant l’import.
Une alternative intéressante est d’utiliser un logiciel de gestion de trésorerie tel que Agicap, qui vous offre une visibilité en temps réel de votre trésorerie et automatise le rapprochement bancaire. Agicap se connecte à vos banques, outils comptables et de facturation pour mettre à jour automatiquement vos données financières. Vous pouvez également anticiper votre trésorerie à moyen et long terme, effectuer des simulations et prendre les meilleures décisions pour votre entreprise.
En résumé, le rapprochement bancaire est indispensable pour avoir un suivi précis de votre trésorerie. Bien qu’il puisse sembler fastidieux à première vue, il existe des outils et des méthodes pour le faciliter. N’oubliez pas qu’une bonne gestion de votre trésorerie est essentielle pour la santé financière de votre entreprise. Alors pourquoi ne pas automatiser et optimiser votre rapprochement bancaire avec des outils comme Agicap ? À vous de jouer !
