Au démarrage d’un projet de création d’entreprise, il est essentiel de réaliser un prévisionnel financier pour étudier sa viabilité économique. En effet, un bon projet n’est pas nécessairement rentable, il est donc important de réaliser des projections financières avant de se lancer.
Les entrées de trésorerie prévisionnelles (financements et chiffre d’affaires)
Les entrées de trésorerie sur un projet de création d’entreprise proviennent de deux sources : les financements et le chiffre d’affaires.
Les financements prévisionnels
Les financements prévisionnels regroupent toutes les ressources financières allouées à la future entreprise. Ils se répartissent en deux grandes catégories :
- Les apports de fonds propres, constitués des apports en capital social et des apports en compte courant d’associé.
- Les financements externes, principalement les emprunts bancaires.
Il est essentiel de collecter des informations précises sur les modalités de chaque financement, telles que l’échelonnement du déblocage des fonds pour les apports en numéraire ou les taux d’intérêt et les modalités de remboursement pour les emprunts bancaires.
Le chiffre d’affaires prévisionnel
Le chiffre d’affaires prévisionnel correspond à l’ensemble des ventes de produits ou services prévues avec votre nouvelle entreprise. Estimer correctement le montant du chiffre d’affaires prévisionnel est un travail délicat qui repose souvent sur une étude de marché.
Ensuite, il est important de segmenter le chiffre d’affaires prévisionnel en fonction des taux de TVA applicables aux ventes et de prendre en compte les délais de paiement des clients ainsi que les variations saisonnières de l’activité pour établir un prévisionnel cohérent.
Les sorties de trésorerie prévisionnelles (investissements et charges)
En ce qui concerne les sorties de trésorerie, il est nécessaire de distinguer les investissements et les charges.
Les investissements prévisionnels
Les investissements correspondent à l’acquisition ou la location de biens dont vous aurez besoin pendant plus de 12 mois et qui vous procureront des avantages économiques futurs. Il est important de lister tous les investissements nécessaires au lancement et à la réalisation de votre activité.
Il peut s’agir de biens immatériels tels que des logiciels, des brevets ou des sites internet, ainsi que de biens matériels tels que des locaux, du mobilier, du matériel informatique ou des véhicules.
Pour chaque bien acheté ou pris en location, il est essentiel d’obtenir une évaluation précise du montant hors taxes, du montant de la TVA et des modalités de paiement. Les dépenses relatives aux biens pris en location ou en crédit-bail doivent être inscrites en charges.
Au niveau du compte de résultat prévisionnel, l’impact des investissements acquis est étalé sur plusieurs exercices, au moyen de dotations aux amortissements.
Les charges prévisionnelles
Les charges prévisionnelles correspondent à toutes les dépenses courantes autres que les investissements nécessaires à l’exercice de votre activité. Il est important d’évaluer correctement les dépenses à engager dès le démarrage de l’activité et de ne pas les étaler linéairement sur la durée du prévisionnel. Une liste non exhaustive des charges prévisionnelles comprend les achats de marchandises, les dépenses de sous-traitance, les loyers, les honoraires, les cotisations d’assurance, les frais de transport, etc.
Concernant le personnel et les cotisations sociales, il faut prévoir les salaires, les cotisations sociales, les dépenses d’intérim, les remboursements de frais, les taxes sur les salaires, etc.
En ce qui concerne la fiscalité, il est nécessaire de prévoir la contribution foncière des entreprises, la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises, les taxes sur les salaires, la taxe sur les véhicules de société, la taxe sur la valeur ajoutée et l’impôt sur les sociétés.
Reporter vos informations dans les tableaux financiers prévisionnels
Une fois que vous avez collecté toutes vos informations financières prévisionnelles, vous pouvez les reporter dans les tableaux financiers correspondants tels que le compte de résultat, le plan de trésorerie et le plan de financement.
L’utilisation d’une application professionnelle pour construire les tableaux financiers prévisionnels est recommandée, car cela permet de gagner du temps et de réduire les risques d’erreurs. Une fois toutes les informations entrées dans l’application, vous pourrez éditer un premier projet de prévisionnel financier et étudier l’équilibre financier et la rentabilité de votre future activité. Des corrections justifiées peuvent être apportées si nécessaire.
Pour plus d’informations sur le prévisionnel financier, vous pouvez consulter nos articles sur la construction du budget de trésorerie, la budgétisation des cotisations RSI, la réalisation d’un plan de financement, la préparation d’un compte de résultat prévisionnel et la manière de convaincre des partenaires financiers.
