Le bilan prévisionnel est un outil indispensable pour tout entrepreneur souhaitant évaluer la situation financière future de son entreprise. Il offre une vision claire de l’évolution du patrimoine de l’entreprise sur une période de trois ans. Composé de plusieurs tableaux financiers, le bilan prévisionnel permet de chiffrer et de planifier les prévisions financières de votre entreprise.
Qu’est-ce qu’un bilan prévisionnel ?
Le bilan prévisionnel est un document qui reflète l’état patrimonial de l’entreprise sur une période de trois ans. Il se divise en deux parties principales : l’actif et le passif. L’actif représente les biens et les valeurs que possède l’entreprise, tandis que le passif correspond aux dettes de l’entreprise. L’objectif est d’équilibrer les éléments actifs et passifs pour obtenir un bilan prévisionnel équilibré.
Les objectifs d’un bilan prévisionnel
Le bilan prévisionnel remplit plusieurs rôles essentiels dans la gestion financière de votre entreprise :
Valider la viabilité de votre projet
En combinant le bilan prévisionnel avec d’autres éléments tels que le compte de résultat prévisionnel et l’étude de marché, vous pourrez évaluer la faisabilité de votre projet et la solidité de votre budget. Le bilan prévisionnel permet de chiffrer votre projet et de vous assurer de sa rentabilité. Il est également utile pour calculer le besoin en fonds de roulement, le fonds de roulement et la trésorerie nette.
Gérer l’entreprise
Le bilan prévisionnel permet de suivre l’évolution financière de votre entreprise. Il vous offre une vision détaillée de la situation et vous permet d’apporter des ajustements si vos prévisions s’éloignent de la réalité. Il est un outil de gestion évolutif qui peut être utilisé tout au long de la vie de l’entreprise, à condition d’être tenu à jour.
Appuyer votre projet auprès des investisseurs
Le bilan prévisionnel est un document essentiel à présenter aux investisseurs lors de la recherche de financements. Il démontre comment votre entreprise peut créer de la valeur et convaincre les investisseurs de s’impliquer dans votre projet.
Comment réaliser un bilan prévisionnel ?
Le bilan prévisionnel se structure autour de deux parties principales : l’actif et le passif.
L’actif
L’actif regroupe tous les biens et les valeurs que possède votre entreprise. On distingue plusieurs catégories d’actifs :
- Les immobilisations corporelles (voitures, matériel de transport, mobilier, etc.)
- Les immobilisations incorporelles (contrats, fonds de commerce, brevets, etc.)
- Les immobilisations financières (titres, prêts, actions, etc.)
- Les créances clients prévisionnelles
- Les stocks prévisionnels
- La trésorerie
Le passif
Le passif représente toutes les dettes et les obligations que votre entreprise doit à ses créanciers. On distingue plusieurs catégories de passifs :
- Les capitaux propres (apports en nature, apports en numéraire, etc.)
- Les provisions pour risques et charges
- Les dettes financières
- Les dettes fournisseurs
- Les dettes fiscales et sociales
- Les découverts bancaires et les facilités de caisse
Comment interpréter un bilan prévisionnel ?
Un bilan prévisionnel équilibré est celui où les actifs peuvent couvrir les passifs, et vice versa. Il est essentiel de trouver un équilibre entre l’actif et le passif pour assurer la rentabilité et la stabilité financière de votre entreprise.
Le bilan prévisionnel permet également de calculer trois ratios financiers importants :
- Le besoin en fonds de roulement : il s’agit du décalage entre les sorties et les rentrées d’argent de votre entreprise. Il peut être réduit en diminuant les stocks ou en négociant des délais de paiement plus longs auprès des fournisseurs.
- Le fonds de roulement : il représente les ressources nécessaires au bon fonctionnement de votre entreprise. Il peut être amélioré en augmentant les fonds propres.
- La trésorerie nette : elle correspond aux sommes rapidement mobilisables par votre entreprise. Pour avoir une situation de trésorerie favorable, il est nécessaire de réduire le besoin en fonds de roulement et/ou d’augmenter le fonds de roulement.
Qui peut m’aider à réaliser un bilan prévisionnel ?
Si vous ne possédez pas les compétences nécessaires ou si vous avez besoin d’aide, il est recommandé de faire appel à des professionnels pour construire votre bilan prévisionnel. Les experts-comptables sont qualifiés pour vous accompagner dans cette démarche.
