C’est la question que j’entends le plus souvent : “je paie trop d’impôt, comment réduire mes impôts?”. Il existe de nombreuses manières de défiscaliser en France. Je vais les énumérer une par une dans cet article. Bien sûr, il est impossible de tout recenser, mais cet article vous donnera une liste quasi-exhaustive des possibilités pour réduire votre imposition. Les solutions de défiscalisation que je ne mentionnerai pas sont réservées à des cas très spécifiques et peu courants. Après avoir lu cet article, vous saurez tout sur les stratégies possibles pour minimiser votre fiscalité.
Il existe quatre façons de défiscaliser.
Pour bien comprendre toutes les niches fiscales et les possibilités de défiscalisation en France, il est important de savoir que cela peut se faire de quatre manières différentes. Nous allons distinguer les cas suivants :
Défiscaliser en remplissant correctement sa déclaration d’impôt : la première étape pour réduire son impôt est de connaître les avantages fiscaux auxquels vous avez droit sans avoir à faire quoi que ce soit de particulier. Parfois, votre situation familiale vous donne droit à une réduction d’impôt ou à des choix permettant d’optimiser votre fiscalité. Il suffit de connaître les stratégies possibles et de les utiliser.
La deuxième manière de défiscaliser que je vais distinguer concerne les dépenses courantes qui permettent de réduire l’impôt. Je parle ici des dépenses habituelles que les contribuables effectuent sans nécessairement chercher à réduire leur impôt. Il est important de connaître les dépenses courantes qui peuvent également être source de défiscalisation afin de les déclarer correctement.
Ensuite, nous parlerons de la défiscalisation pure. Il s’agit des stratégies d’investissement où le contribuable recherche une réduction d’impôt. Si vous souhaitez investir pour défiscaliser, cette catégorie répertorie les dispositifs existants.
Enfin, la défiscalisation passe également par le choix de placements financiers dont les revenus sont peu ou pas imposés. Un revenu non imposable vous permettra nécessairement d’éviter une augmentation de votre impôt.
1- Comment réduire ses impôts grâce à sa situation familiale?
La première étape consiste à vérifier si vous avez optimisé votre impôt en tirant le meilleur parti des stratégies offertes par votre situation familiale. Je ne parle pas seulement de déclarer vos enfants pour réduire le nombre de parts que nous connaissons tous, je parle des choix possibles lorsque vous vous trouvez dans certaines situations.
Réduire l’impôt l’année du Pacs/mariage.
L’administration fiscale vous permet de choisir entre une déclaration d’impôt commune ou une déclaration séparée l’année du mariage/pacs. Ce choix n’est valable que pour l’année en question ; après cela, la déclaration commune devient obligatoire. Il est conseillé d’étudier toutes les situations car selon vos revenus, la déclaration séparée peut être plus avantageuse, équivalente ou moins avantageuse que la déclaration commune. Certains couples peuvent considérablement réduire leur impôt en choisissant la déclaration séparée une dernière fois, tandis que d’autres peuvent défiscaliser en optant immédiatement pour la déclaration commune.
Baisse de l’impôt pour les concubins avec enfants!
Les concubins doivent obligatoirement faire une déclaration séparée. Cependant, ils peuvent choisir où rattacher les enfants. Tout est possible : mettre un enfant sur la déclaration de l’un et l’autre sur la seconde déclaration, opter pour le partage des parts, changer l’année suivante… C’est une source importante de défiscalisation. Les contribuables pensent à tort qu’il suffit de mettre les enfants à charge du conjoint ayant le plus de revenus, mais ce n’est pas toujours la meilleure solution. De plus, il est également possible de déduire une pension pour le concubin qui n’a pas inclus les enfants dans sa déclaration. De nombreuses options sont possibles et il est important de les étudier pour maximiser la défiscalisation.
Défiscalisation pour les célibataires vivant seuls.
Cette niche concerne les personnes qui ont des enfants, peu importe leur âge. Les impôts permettent aux personnes vivant seules de remplir une case qui leur donne droit à plus de parts et donc à une réduction d’impôt. Plusieurs conditions doivent être remplies. Premièrement, vous devez vivre seul (pas de mariage, de pacs, ni de concubinage). Si c’est le cas, deux possibilités vous permettent de bénéficier d’un avantage fiscal : 1- vous avez des enfants à charge : vous pouvez cocher la case T “parent isolé” pour défiscaliser. 2- vos enfants sont majeurs et ne sont plus inclus dans votre déclaration : vous pouvez cocher la case L chaque année si vous les avez élevés seuls pendant 5 ans.
Votre enfant a 18 ans.
Lorsque votre enfant atteint sa majorité, il devient malgré lui une possibilité de défiscalisation. Vous devez choisir s’il reste rattaché fiscalement à votre foyer ou s’il fait sa propre déclaration d’impôt. Plusieurs variables que nous allons aborder permettent de réduire la fiscalité en fonction de votre situation. Les détails sont disponibles ici : enfant majeur et impôt : comment réduire la note?
2- Comment réduire ses impôts grâce à ses dépenses courantes?
Il existe de nombreuses niches fiscales accessibles à tous. Pour en profiter, il suffit de les connaître et surtout de les déclarer correctement sur votre déclaration d’impôt. L’administration fiscale ne fait pas de cadeau : si vous avez droit à une défiscalisation mais que vous ne remplissez pas la case correspondante, vous n’aurez rien. Je vais rapidement énumérer les déductions, les réductions et les crédits d’impôt récurrents. Pour chaque catégorie, vous trouverez un article détaillé dans la rubrique “impôt”. Sachez que si vous avez omis d’en profiter, vous pouvez demander une correction et obtenir un remboursement pour les trois dernières années.
Défiscaliser avec les déductions courantes.
Déduire une dépense réduit le revenu imposable et donc l’impôt. Les déductions permettent également de diminuer le revenu fiscal de référence, ce qui peut avoir d’autres avantages (réduction de la taxe foncière, etc.). Voici quelques exemples :
1- Les salariés bénéficient d’un abattement automatique de 10% sur leur revenu imposable, mais ils peuvent également déduire les frais professionnels réellement engagés. Il ne s’agit pas seulement des frais de voiture et de repas, il existe plus de 20 frais réels déductibles. Voir tous les frais réels déductibles des salaires.
2- Si vous versez une pension alimentaire à un enfant majeur dans le besoin qui a quitté votre foyer fiscal, elle est déductible.
3- Aider un parent dans le besoin est également une source de défiscalisation. Comme pour le point précédent, la pension versée est déductible. Cette niche fiscale s’applique également en cas de séparation et de versement d’une pension alimentaire entre ex-conjoints pour aider les enfants mineurs.
4- Souvent oublié… une pension déductible versée à un enfant majeur ou à un parent n’a pas besoin d’être matérialisée par un transfert d’argent. Le fait de loger quelqu’un chez vous vous permet de déduire une pension forfaitaire sans justificatif. Voir les règles des pensions déductibles des impôts.
Défiscaliser avec les réductions d’impôt.
La réduction d’impôt est soustraite directement de l’impôt à payer, ce qui la rend plus avantageuse que la déduction. Cependant, elle ne sera pas restituée si vous n’êtes pas imposable. La plupart des réductions d’impôt sont bien connues, mais de nombreux contribuables oublient de remplir les cases correspondantes. Voici quelques exemples :
1- Si vous faites des dons à une association ou à un parti politique, vous pouvez déduire jusqu’à 66% ou 75% du montant donné. Voir dons et réductions d’impôts : toutes les règles.
2- Les bénévoles d’une association/sportive/artistique, etc., qui effectuent des trajets sans demander de remboursement peuvent prétendre à une réduction d’impôt pour don. Il s’agit d’une astuce souvent oubliée.
3- Les personnes résidant en maison de retraite bénéficient d’une réduction d’impôt de 25% des dépenses engagées en indiquant le montant dans la case 7CD de la déclaration.
4- Les enfants permettent de défiscaliser grâce à une augmentation du nombre de parts. De plus, ils vous donnent droit à une réduction pour frais de scolarité à partir du moment où ils sont au collège, au lycée ou dans l’enseignement supérieur. Voir : Réduction pour frais de scolarité : quelle case remplir?
Défiscaliser avec les crédits d’impôt.
Les crédits d’impôt sont également soustraits directement de l’impôt et sont remboursés si votre impôt atteint 0 €. Ils ne sont jamais perdus. Voici quelques exemples courants que vous devez déclarer correctement :
1- L’emploi d’une personne à domicile pour faire le ménage, le jardinage, etc., permet de bénéficier d’un crédit d’impôt de 50% du montant payé. Voir : emploi à domicile et crédit d’impôt.
2- Les cotisations syndicales permettent d’obtenir un crédit d’impôt de 66%. Attention, remplissez la case 7AC uniquement si vous n’avez pas opté pour les frais réels. Si vous avez choisi les frais réels, vous devez inclure les cotisations syndicales, qui deviennent alors une déduction et non un crédit d’impôt.
3- Effectuer des travaux dans sa résidence principale est une stratégie de défiscalisation. Les travaux respectant les normes environnementales RGE ainsi que les travaux nécessaires pour rendre le logement accessible aux personnes handicapées peuvent donner droit à un crédit d’impôt sous certaines conditions.
4- Faire garder des enfants de moins de 6 ans par une nourrice ou une crèche permet de récupérer 50% des dépenses engagées en crédit d’impôt. Voir : crédit d’impôt pour frais de garde.
Comme je l’ai annoncé précédemment, les stratégies de défiscalisation mentionnées jusqu’à présent sont plutôt du bon sens et le contribuable n’a pas vraiment le choix. Soit il se trouve dans une situation donnée et bénéficie d’une réduction d’impôt, soit il passe à côté. Attention, je n’ai pas pu tout énumérer dans un seul article. Il existe des dizaines de possibilités : les frais de télétravail déductibles, les heures supplémentaires défiscalisées si vous remplissez la case correspondante, certains métiers qui offrent des avantages fiscaux, etc. J’ai rédigé un guide complet qui répertorie toutes les niches fiscales une par une en expliquant comment en bénéficier. Il fait plus de 150 pages et vous pouvez le trouver ici : tout ce qui existe pour réduire son impôt. Maintenant, nous allons voir les défiscalisations “actives” où c’est l’investisseur qui choisit sa stratégie de défiscalisation.
3- Comment défiscaliser grâce à des investissements? Plusieurs solutions sont possibles.
Investir son argent dans le but de réduire ses impôts est possible, mais il existe de nombreuses solutions. Chacun doit étudier le dispositif dans lequel il souhaite investir pour défiscaliser, en veillant à ce que le produit financier réponde à tous ses objectifs et besoins patrimoniaux.
Investir dans l’immobilier.
Acheter un bien immobilier pour le louer entraîne des revenus supplémentaires (loyers), ce qui entraîne une augmentation de la fiscalité. Cependant, deux solutions permettent parfois de défiscaliser simplement en achetant un bien sans dispositif particulier :
Acheter un bien immobilier pour le rénover avant de le louer vide : la déduction des travaux peut faire disparaître l’imposition générée par les loyers et même réduire l’impôt global en cas de déficit foncier. Voir : impôt et déficit foncier en location vide.
Louer un bien meublé vous permet d’opter pour le régime réel afin de déduire les charges et d’amortir le bien. Dans certains cas, cela peut conduire à une non-imposition des loyers à long terme. L’impôt reste inchangé car le déficit n’est pas utilisé en location meublée, mais la défiscalisation est bien présente car vous générez de nouveaux revenus qui ne sont pas imposés. Voir : impôt et location meublée.
Défiscaliser avec la loi PINEL.
Le dispositif Pinel vous permet d’investir dans un bien immobilier à louer et de bénéficier d’une réduction d’impôt de 2% du prix d’achat pendant 9 ans (puis 1% jusqu’à 12 ans). Par exemple, si vous achetez un bien à 200 000 €, vous bénéficierez d’une réduction d’impôt de 4 000 € par an. Attention : la défiscalisation est intéressante, mais il faut respecter de nombreuses conditions (emplacement du bien, plafonnement des loyers, locataire modeste, etc.). De plus, cela générera des revenus fonciers qui augmenteront votre fiscalité. Le Pinel n’est donc pas uniquement un placement défiscalisant ; il est faux de prétendre qu’il réduit l’impôt car les nouveaux loyers engendreront une augmentation de la fiscalité et réduiront, voire compenseront, la réduction Pinel. Cependant, on peut parler d’un placement qui diminue la fiscalité globale par rapport à vos revenus. Les zones éligibles au dispositif Pinel sont nombreuses et de nombreux Français optent pour cette solution. Les dispositifs Scellier, Duflot, etc., n’existent plus et étaient simplement les équivalents de la loi Pinel dans le passé. Voir : Premières déclarations Pinel : comment optimiser?
Défiscaliser avec le PER pour préparer la retraite.
Vous pouvez ouvrir un Plan d’Epargne Retraite (PER) ou un PER individuel et y placer de l’argent. Les fonds sont bloqués jusqu’à la retraite, où ils sont versés sous forme de rente ou de capital. Les sommes placées sont déductibles des impôts, mais la réduction d’impôt dépend de votre tranche fiscale (ce n’est pas parce que vous versez 1 000 € sur le PER que votre impôt diminuera de 1 000 €). Ce placement est réservé à certains profils (proches de la retraite et tranche fiscale élevée). J’en ai expliqué les détails ici : Comment fonctionne le PER? Notez que le PER (Plan d’Epargne Retraite) remplace tous les produits actuels et permet de préparer sa retraite en réduisant son impôt.
Investir dans une entreprise.
L’administration fiscale autorise une réduction d’impôt de 18% par an si vous investissez dans une entreprise. Cela implique de respecter plusieurs conditions concernant la taille de l’entreprise, le blocage des fonds (5 ans), le montant investi (maximum de 50 000 € pour les célibataires et 100 000 € pour les couples), etc.
Défiscaliser en souscrivant à des FCPI et des FIP.
Vous pouvez ouvrir un Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) ou un Fonds Commun de Placement Innovant (FCPI) auprès de votre banquier. Le principe est le même que précédemment. Vous prêtez de l’argent à un panier d’entreprises, ce qui vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôt de 18% du montant investi. Ici, les entreprises sont déjà sélectionnées et le professionnel gère l’investissement pour vous. Les conditions pour bénéficier de la réduction doivent être remplies et les sommes sont bloquées de 5 à 8 ans. L’objectif est de soutenir le financement et le développement de nouvelles entreprises, ce qui rend cet investissement risqué (risque de perte en capital mais possibilité de réaliser un gain important).
Réduire l’impôt grâce à un investissement immobilier Malraux.
La Loi Malraux nécessite d’investir dans un bien immobilier à rénover pour le louer. Il s’agit de travaux importants, car l’avantage fiscal exige une rénovation complète d’un bien situé dans des zones spécifiques (site patrimonial, quartiers anciens dégradés…) souvent en plein centre-ville. Ces opérations sont réservées à des investisseurs ayant un impôt et un patrimoine conséquents. Avec la Loi Malraux, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt de 30% sur les travaux réalisés, dans la limite de 400 000 € de travaux sur 4 ans.
Défiscaliser avec le Censi-Bouvard.
Toujours dans l’immobilier, le dispositif Censi-Bouvard permet également de réduire l’imposition. Ici, il s’agit de la location meublée (contrairement au Pinel où le bien doit être loué vide) avec une réduction d’impôt de 11% sur le prix d’achat du bien et une exonération de TVA. En contrepartie, le logement doit être situé dans des structures particulières : résidence de tourisme, maison de soins, maison de retraite, résidence étudiante, etc. Une fois de plus, les professionnels vous proposeront des biens immobiliers éligibles à la défiscalisation Censi-Bouvard, mais ils doivent être loués meublés et situés dans des résidences de vacances, des EHPAD, etc., pour répondre aux critères du dispositif.
Autres dispositifs fiscaux : SOFICA, Girardin…
J’ai mentionné les principaux investissements pour défiscaliser. Il en existe d’autres que je vais énumérer pour que vous puissiez vous renseigner sur chacun. N’hésitez pas à en ajouter en commentaire et je mettrai à jour l’article pour qu’il soit complet :
La réduction d’impôt SOFICA : investissement bloqué dans l’industrie cinématographique.
La loi Denormandie permet d’investir dans l’immobilier avec travaux et d’obtenir une importante réduction d’impôt.
L’investissement Girardin : défiscaliser en achetant un bien dans les DOM-TOM.
La déduction Madelin pour la retraite des professionnels.
4- Réduire l’impôt en privilégiant les placements moins imposés.
Enfin, la réduction de la pression fiscale passe également par le choix de vos supports d’investissement. Si vous multipliez les placements financiers très imposés, il est certain que votre impôt va augmenter à terme. Sans entrer dans les détails, je pense qu’il est essentiel de connaître au moins le PEA et l’assurance-vie si vous recherchez des solutions de défiscalisation.
Assurance-vie
L’assurance-vie vous donne accès à de nombreux supports d’investissement. Vous pouvez placer votre argent sur ce produit et le récupérer quand vous le souhaitez. La défiscalisation intervient au moment du rachat. Les plus-values que vous avez réalisées sont imposées selon un régime très avantageux. D’une part, vous avez plusieurs choix d’imposition (en fonction de votre tranche fiscale, du prélèvement libératoire ou du prélèvement forfaitaire unique). D’autre part, vous bénéficiez d’un abattement de 4 600 € (9 200 € pour les couples) avant impôt si vous retirez après 8 ans. En étudiant la fiscalité afin de l’optimiser avant chaque retrait, vous maintiendrez l’impôt sur vos revenus issus de l’assurance-vie à un niveau très faible. Voir : fiscalité des revenus de l’assurance-vie.
Privilégier le PEA plutôt que le Compte-titres.
Si vous souhaitez investir en bourse et acheter des obligations, des actions, des SICAV, des FCP, etc., le PEA peut être une source importante de défiscalisation à moyen terme. Ce placement vous permet d’être totalement exonéré d’impôt sur vos revenus et plus-values réalisés en bourse. Il faut respecter certaines conditions : conserver le placement pendant 5 ans, se limiter à des titres éligibles, etc. Cependant, ces conditions ne sont pas aussi contraignantes que cela et le gain fiscal peut être énorme après 5 ans. Voir : Compte-titres ou PEA : faites le bon choix!
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