Le bilan comptable est composé de l’actif (ce que possède l’entreprise) et du passif (ce que doit l’entreprise aux associés et aux tiers). Les résultats accumulés pendant les années d’exploitation figureront dans les capitaux propres, au passif. S’il s’agit bien de ressources pour l’entreprise, ce n’en sont pas moins des dettes vis-à-vis des associés ou actionnaires.
Lors du montage d’un business plan, le bilan ou le bilan prévisionnel joue un rôle fondamental dans l’appréciation financière que va se faire le banquier. Trop souvent les dirigeants d’entreprise sous-estiment les équilibres du bilan et ne se concentrent que sur le résultat comptable. Être bénéficiaire ne suffit pas toujours.
Valoxy, cabinet d’expertise comptable dans les Hauts-de-France, propose 10 conseils et astuces qui permettront de présenter un bilan attractif de l’entreprise, et ainsi vous donner toutes les chances de conserver la confiance de votre banquier.
Le choix de la date de clôture comptable
La date de clôture comptable peut avoir une incidence significative sur vos équilibres financiers et notamment sur votre trésorerie. Pensez à l’adapter en fonction de votre activité en choisissant une date de clôture des comptes au moment où votre trésorerie sera importante.
Evitez un amortissement comptable trop rapide
La valeur nette comptable des investissements est rarement remise en cause par le banquier. Il ne la retraitera que peu souvent (les retraitements comptables se limitent à la partie immobilière notamment pour le calcul d’une plus-value latente).
Réduisez vos stocks afin d’établir un bilan attractif
Il est important d’avoir des stocks au plus bas au moment de l’établissement du bilan comptable. Les stocks sont en effet source de risques d’invendus, d’obsolescences et surtout mobilisent du cash. Le rêve du banquier est de voir des entreprises sans stock, sachez-le.
Pour rendre votre bilan attractif, réduisez l’encours client
Les créances clients mobilisent non seulement de la trésorerie mais présentent aussi un risque de non-recouvrement. En ces périodes économiques difficiles, la gestion du compte client présent à l’actif de votre bilan, doit devenir un souci permanent.
Optimisez la trésorerie, elle “embellit” le bilan
La trésorerie est un élément clé de l’analyse financière, il est important d’en avoir suffisamment à l’actif du bilan. Certes le bilan comptable n’est qu’une photographie à la date de clôture, il n’empêche qu’il ne faut pas sous-estimer l’impact psychologique qu’il peut avoir lors d’une analyse financière.
Renforcez votre capital social, il améliore l’image de solidité de votre bilan
Le capital social présent au passif de votre bilan comptable correspond à l’apport des associés ou des actionnaires, il reflète le niveau de leur investissement ainsi que de leur prise de risque. Les capitaux propres comprennent le capital social, le report à nouveau et les réserves. Les réserves et les reports à nouveau étant distribuables ils sont moins stables que le capital social.
Bloquez votre compte courant renforce les capitaux propres et rend le bilan attractif
Il est possible de bloquer son compte courant ou de le remonter en capital social avant l’établissement d’un bilan attractif.
Soyez à jour de vos dettes sociales et fiscales, elles apparaissent clairement au bilan
Le banquier s’assure facilement de la cohérence du montant des charges sociales et fiscales restant dû. Le retard accumulé est souvent un signe de grande fragilité de l’entreprise qui ne rassure pas vos partenaires financiers.
Payez vos salaires en début de mois suivant plutôt qu’en fin de mois
L’arrêté comptable étant établi en fin de mois, cette petite astuce permet d’améliorer la trésorerie de manière momentanée.
Evitez l’escompte avant la clôture
Il peut parfois être intéressant de suspendre une politique d’escompte pendant quelques mois avant la clôture comptable et l’établissement des documents en fin d’année.
Pour conclure, la présentation de votre bilan comptable est une donnée importante de l’analyse financière. N’hésitez pas à l’anticiper avec votre expert-comptable, la confiance bancaire est à ce prix. N’oubliez pas de communiquer régulièrement avec votre banquier, sans échange il est difficile de bien fonctionner…
