L’assurance vie est un placement financier privilégié des Français, représentant 33% de leur patrimoine financier, selon le rapport conjoint de l’ACPR et de la Banque de France. Ce type de placement offre de nombreux avantages, notamment la possibilité de diversifier ses investissements, de préparer sa succession et de bénéficier d’une fiscalité avantageuse.
Mais saviez-vous que l’argent investi dans une assurance vie n’est pas bloqué ? Il est possible de retirer ses fonds à tout moment ! Dans cet article, nous vous expliquons en détail les différentes options qui s’offrent à vous pour retirer de l’argent de votre assurance vie. Nous aborderons également l’impact fiscal d’un retrait avant ou après 8 ans. Et en bonus, nous vous donnerons quelques conseils pour optimiser votre fiscalité.
Les 3 possibilités pour retirer de l’argent de son assurance vie
L’assurance vie est un placement flexible qui permet de mobiliser son épargne pour différents projets ou pour compléter ses revenus.
Rachat ou avance : quelle différence ?
Dans le domaine de l’assurance vie, le rachat désigne l’acte par lequel vous pouvez récupérer votre argent. Concrètement, il existe trois façons de retirer votre épargne accumulée au fil des années.
- Le rachat total de l’assurance vie : vous retirez la totalité des fonds disponibles (capital et gains) et votre contrat est clôturé.
- Le rachat partiel : vous retirez une partie seulement de votre argent et le reste de votre épargne continue de vous rapporter des intérêts. Vous pouvez procéder à ce type de retrait de manière ponctuelle, pour financer une acquisition par exemple, ou de manière programmée, pour bénéficier d’un complément de revenus régulier.
- L’avance : dans ce cas, votre assureur vous prête de l’argent, sans toucher à votre épargne, sur présentation d’un justificatif de destination des fonds. L’avance est souvent limitée à un pourcentage de la valeur de rachat du contrat, elle est consentie pour une durée limitée et donne lieu au paiement d’intérêts.
Procédure de retrait
Pour effectuer un retrait de votre assurance vie, vous devez faire une demande à votre compagnie d’assurance. Cela peut se faire par courrier, par mail ou via votre espace client en ligne. Vous devrez fournir plusieurs informations, telles que la référence du contrat, votre identité, vos coordonnées bancaires, le type de rachat (total ou partiel), le régime d’imposition et le montant souhaité. Une fois la demande effectuée, les sommes demandées vous seront généralement versées sur le compte bancaire de votre choix.
La fiscalité de l’assurance vie lors d’un retrait
Avant de retirer de l’argent de votre assurance vie, il est important de bien comprendre la fiscalité applicable. Celle-ci varie en fonction de la durée du contrat (moins ou plus de 8 ans) et de la période des versements (avant ou après 2017).
Seuls les gains de l’assurance vie sont soumis à l’impôt lors d’un rachat total ou partiel. Les versements réalisés ne sont jamais taxés. L’imposition se fait en deux temps :
- Un prélèvement forfaitaire non libératoire est appliqué lors du versement des fonds, sauf si vous bénéficiez d’une dispense.
- Vous devez ensuite indiquer vos intérêts sur votre déclaration de revenus pour une imposition définitive. Cette imposition peut se faire soit au barème progressif de l’impôt sur le revenu, soit au taux forfaitaire.
Le taux d’imposition des gains de l’assurance vie dépend de la date des primes versées (avant ou après le 27 septembre 2017) et de la durée du contrat (moins ou plus de 8 ans). Il est également important de noter que des prélèvements sociaux de 17,2% sont appliqués dans tous les cas.
Les contrats d’assurance vie de plus de 8 ans bénéficient d’un abattement fiscal annuel de 4 600 € pour une personne seule et de 9 200 € pour un couple. Au-delà de cet abattement, les intérêts sont taxés à 7,5%.
Certains retraits peuvent également être totalement exonérés d’impôt dans certains cas : licenciement, mise à la retraite anticipée, invalidité de 2e ou 3e catégorie, liquidation judiciaire. Toutefois, cette exonération est valable uniquement si elle concerne le titulaire du contrat ou son conjoint.
Comment calculer l’impôt sur un retrait d’assurance vie
Pour mieux comprendre le fonctionnement de la fiscalité des retraits de l’assurance vie, voici quelques exemples concrets.
Pour calculer le montant imposable lors d’un rachat partiel, l’administration fiscale utilise la formule suivante :
Produit imposable = Montant du rachat partiel – (Total des primes versées x Montant du rachat partiel / Valeur de rachat à la date du rachat partiel)
Par exemple, pour un rachat partiel de 40 000 € avec un contrat de 125 000 € de valeur de rachat et 100 000 € de primes versées, le montant imposable serait de 8 000 €.
Le montant de l’impôt dépendra ensuite du régime d’imposition et des abattements fiscaux applicables. Pour un contrat de plus de 8 ans, une personne seule devra payer un prélèvement forfaitaire d’environ 840 € après abattement fiscal. En revanche, un couple peut être exonéré d’impôt si leur abattement de 9 200 € est supérieur à l’assiette d’imposition.
Pour un contrat de moins de 8 ans, les 8 000 € seront taxés en totalité à un taux de 12,8% ou 15%, en fonction de l’année de versement de l’épargne, et à 17,2% de prélèvements sociaux.
Nos conseils pour optimiser la fiscalité des retraits d’assurance vie
Pour optimiser la fiscalité de vos retraits d’assurance vie, voici quelques conseils pratiques :
- Choisissez le bon moment pour retirer votre argent : avec un contrat de plus de 8 ans, vous bénéficiez d’un abattement fiscal annuel sur votre retrait.
- Gardez votre contrat ouvert : si possible, ne clôturez pas votre assurance vie. En conservant votre contrat, vous pourrez profiter de l’antériorité fiscale et de la fructification continue de votre épargne.
- Programmez vos retraits : chaque année, vous pouvez retirer une certaine somme sans payer d’impôt. Il vous suffit de planifier à l’avance le montant du rachat partiel éligible. Par exemple, une personne seule peut retirer jusqu’à 23 000 € en totale exonération d’impôt.
- Retirez votre argent lorsque votre tranche marginale d’imposition est basse : si vous avez besoin d’une somme importante ou si votre contrat a moins de 8 ans, la fiscalité est plus élevée. Toutefois, si votre tranche marginale d’imposition est de 0% ou de 11%, l’opération reste intéressante. Dans ce cas, il est conseillé de comparer les différents régimes d’imposition et d’opter pour le barème progressif de l’impôt, si cela est plus avantageux pour vous.
En conclusion, l’assurance vie est un placement flexible qui vous permet de disposer de votre argent à tout moment. Ce type de placement offre de nombreux avantages, notamment une fiscalité avantageuse lors des retraits. Pour profiter pleinement de ces avantages, n’hésitez pas à consulter nos offres et à gérer votre épargne de manière optimale avec Ramify.
