Si vous envisagez d’ouvrir un Plan Épargne Retraite (PER), il est essentiel de comparer les contrats disponibles sur le marché avant de souscrire. Les frais et les performances peuvent varier considérablement d’un assureur à l’autre. Des frais d’adhésion aux frais de versement en passant par les frais de gestion, chaque ligne viendra prélever une partie de votre épargne tout au long de la durée de votre contrat. Il est donc crucial d’analyser et de comparer ces éléments.
Rappelons que le PER individuel (Plan Épargne Retraite individuel) est la nouvelle solution d’épargne lancée par le gouvernement pour préparer sa retraite sereinement. Plus souple que les PERP ou les contrats Madelin, le PER offre une sortie en capital et permet un accès à un large éventail de supports d’investissement.
Les 5 meilleurs PER sélectionnés par Retraite.com
- Assureur Performance 2022 du Fonds Euros Frais de versement (promo à l’ouverture)
1,70% 0% avec 500€ offerts en frais de transfert- 2,10% 0% avec jusqu’à 500€ offerts
- Assureur 3 1,10% 1% maximum avec jusqu’à 500€ offerts
- Assureur 4 1,31% 1% maximum avec jusqu’à 500€ offerts
- Assureur 5 2,80% 0%
Au-delà de la préparation de votre retraite, l’avantage réel du PER réside dans son aspect fiscal. Les primes versées sur ces contrats sont déductibles dans la limite d’un plafond pour la détermination de l’impôt sur le revenu. Plus vous payez d’impôts, plus cet avantage fiscal devient intéressant.
Comparatif des meilleures performances du fonds euros en 2023
| Nom du contrat | Intermédiaire/Assureur | Performance 2022 du fonds euros |
|---|---|---|
| Garance sérénité | Garance | 2,80% |
| Ampli-PER Liberté | Ampli Mutuelle | 2,80% |
| Perivie UMR | Perivie | 2,70% |
| PER Carac | Carac | 2,50% |
| MIF PER | MIF | 2,50% |
| RES Retraite | MASCF | 2,50% |
| PER La Retraite | Generali | 2,50% |
| PER Generali Patrimoine | Generali | 2,50% |
| PER Papisy | GROUPAMA GAN VIE | 2,40% |
| Origineo By CRYSTAL UMR | Origineo By CRYSTAL | 2,40% |
| LFM PER’Form | La France Mutualiste | 2,31% |
| Matla Boursorama | Boursorama | 2,30% |
| Meilleurtaux Liberté PER | MeilleurPlacement | 2,30% |
| ASAC FAPES PER | ASAC FAPES | 2,30% |
| Linxea Spirit PER | Linxea | 2,30% |
| Suravenir PER | Suravenir (Filiale du Crédit Mutuel Arkea) | 2,10% |
| Projection Retraite | Suravenir (Filiale du Crédit Mutuel Arkea) | 2,10% |
| My PENSION xPER | My PENSION | 2,10% |
| PER Responsable et Solidaire | MAIF | 2,10% |
| PERtinence Retraite | Suravenir (Filiale du Crédit Mutuel Arkea) | 2,10% |
| PER Acacia | Société Générale | 2,00% |
| Complice Retraite | Matmut | 1,90% |
| PER Individuel | SMA Vie | 1,80% |
| Evolution PER | Assurancevie.com | 1,76% |
| PER Placement-direct | Placement-Direct | 1,70% |
| Titres@PER | Altaprofits | 1,65% |
| Cachemire PER | La Banque Postale | 1,60% |
| Multi Horizon Retraite | Mutavie PER MACIF | 1,60% |
| Perfutura Premium | Prédictis | 1,50% |
| Allianz PER Horizon | Allianz Vie | 1,45% |
| PER Objectif retraite | epargnissimo | 1,30% |
| PER CARAVEL | CARAVEL | 1,30% |
| Meilleurtaux PER | MeilleurPlacement | 1,30% |
| Galya Retraite individuelle | Predictis | 1,30% |
| Linxea PER | Linxea | 1,30% |
| P-PER | Patrimea | 1,30% |
| RAMIFY PER | APICIL | 1,30% |
| Concordance PERIN | Gresham | 1,23% |
| Intencial Liberalys Retraite | APICIL | 1,15% |
| Conservateur Épargne Retraite | Le Conservateur | 1,10% |
| PER Eres | ERES | 0,80% |
Comprendre l’avantage fiscal du PER : Financer sa retraite et réduire ses impôts
L’avantage réel du PER réside dans sa possibilité de déduire les versements annuels de l’assiette de l’impôt sur le revenu imposable, dans la limite des plafonds fixés par la loi. Cet avantage fiscal dépendra de votre statut de salarié ou de travailleur non salarié (TNS), avec des plafonds de déductions différents.
Fiscalité pour les salariés en 2023
Pour les salariés, le plafond de 2023 correspond au montant le plus élevé entre :
- 10% des revenus d’activité professionnelle nets de frais de l’année précédente, plafonnés à 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (soit un maximum de 35 194 euros).
- 10% du plafond annuel de la sécurité sociale de l’année précédente (soit un minimum de 4 114 euros).
Exemple d’économie d’impôt pour un salarié avec un PER :
- François est célibataire et sans enfant.
- Il a une rémunération nette imposable de 45 000 € et est imposé à la tranche marginale d’imposition à 30%. Il paie 5 000€ d’impôts sur le revenu par an.
- En investissant 10 000€ sur son PER, il réalise une économie d’impôt de 3 000€ (10 000 x 30% (TMI)).
- Son effort d’épargne réel est donc de 7 000€ pour 10 000€ investis.
Fiscalité pour les Travailleurs Non Salariés (TNS)
Pour les travailleurs non salariés (TNS), le plafond de 2022 correspond au montant le plus élevé entre :
- 10% du bénéfice imposable de l’année en cours, dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale, plus 15% de la fraction du bénéfice imposable comprise entre 1 et 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (soit un maximum de 79 186 euros).
- 10% du plafond annuel de la sécurité sociale de l’année en cours (soit un minimum de 4 114 euros).
La déduction fiscale sera d’autant plus intéressante que la tranche d’imposition est élevée.
En savoir plus sur les plafonds de déduction fiscale au titre de l’épargne retraite.
Comparatif des frais des PER en 2023
Il est essentiel de vérifier les frais de votre PER, qu’il s’agisse des frais de versement, des frais de gestion, des frais d’arbitrage ou des frais d’arrérage.
| Assureur | Frais de versement | Frais de gestion UC | Frais de gestion Euros | Nombre de supports | Agence / En ligne |
|---|---|---|---|---|---|
| ALTAPROFITS | 0% | 0,65% | 0,84% | 690 | En ligne |
| ALLIANZ | 4,80% | 0,65% | 0,85% | 65 | Agences |
| AFER | 3% | 1% | 1% | 85 | Agences |
| AGIPI | 5% | 0,75% | 1% | 55 | Agences |
| AMPLI MUTUELLE | 0% | 0,5% | 0,4 à 0,65% | 9 | Agences |
| Abeille Assurances | 5% | 1% | 1% | 80 | Agences |
| AXA | 4,85% | 0,80% | 0,96% | 20 | Agences |
| Assurancevie.com | 0% | 0,60% | 0,60% | 122 | En ligne |
| BNP PARIBAS | 2,50% | 0,70% | 0,70% | 50 | Agences |
| CREDIT AGRICOLE | 2,50% | 0,80% | 0,96% | 100 | Agences |
| GAN | 4,50% | 0,70% | 0,96% | 35 | Agences |
| GARANCE | 3% | 0,90% | N/A | 1 | Agences |
| GENERALI | 4,95% | 0,70% | 0,96% | 122 | Agences |
| GRESHAM | 0% | 1% | 1% | 25 | Agences |
| LCL | 2,50% | 0,80% | 0,95% | 140 | Agences |
| LINXEA | 0% | 0,85% | 0,60% | 300 | En ligne |
| MAAF | 2% | 0,60% | 0,60% | 25 | Agences |
| MeilleurPlacement | 0% | 0,85% | 0,60% | 300 | En ligne |
| PLACEMENT DIRECT | 0% | 0,60% | 0,60% | 1000 | En ligne |
| Patrimea | 0% | 0,85% | 0,60% | 390 | En ligne |
| PREFON | 3,90% | 0,49% à 2% | N/A | 1 | Agences |
| UMR | 2,50% | 0,60% | 0,60% | 8 | Agence |
Voici d’autres points à prendre en compte lors de la comparaison de votre PER :
- La gestion de votre contrat : libre ou pilotée.
- Les possibilités d’investissement : nombre de supports disponibles.
- Les modes de sortie et la fiscalité : identiques sur tous les contrats, mais il est important de bien les comprendre pour optimiser votre contrat et votre fiscalité.
