Si vous envisagez d’ouvrir un PER (Plan Épargne Retraite), il est essentiel de comparer les contrats disponibles sur le marché avant de souscrire. En effet, les frais et les performances des différents contrats varient considérablement d’un assureur à l’autre. Frais d’adhésion, frais de versement, frais de gestion… tous ces éléments auront un impact sur votre épargne tout au long de la durée de vie de votre contrat. Il est donc crucial de les analyser et de les comparer attentivement.
Pour rappel, le PER individuel (Plan Épargne Retraite individuel) est une nouvelle solution d’épargne lancée par le gouvernement afin que chacun puisse préparer sereinement sa retraite. Plus souple que les PERP ou les contrats Madelin, le PER offre la possibilité de récupérer son épargne sous forme de capital et donne accès à un large éventail de supports d’investissement.
Les 5 meilleurs PER sélectionnés par Retraite.com
| Assureur | Performance 2022 du Fonds Euros | Frais de versement maximum |
|---|---|---|
| Promo à l’ouverture Goodvest | 1,70% | 0% |
| Swisslife | 2,10% | 0% |
| Abeille Assurances | 1,10% | 1% maximum |
| Garance | 1,31% | 1% maximum |
| Invesco | 2,80% | 0% |
Au-delà de la préparation de votre retraite, le véritable avantage du PER réside dans son aspect fiscal : les primes versées sur ces contrats sont déductibles dans la limite d’un plafond fixé pour la détermination de l’impôt sur le revenu. En général, plus vous payez d’impôts, plus l’avantage fiscal est intéressant.
Comparatif des meilleures performances du fonds euros en 2023
| Nom du contrat | Intermédiaire/Assureur | Performance 2022 fonds Euros |
|---|---|---|
| Garance sérénité | Garance | 2,80% |
| Ampli-PER Liberté | Ampli Mutuelle | 2,80% |
| Perivie UMR | Perivie UMR | 2,70% |
| PER Carac | Carac | 2,50% |
| MIF PER | MIF | 2,50% |
| RES Retraite | MASCF | 2,50% |
| PER La Retraite | Generali | 2,50% |
| PER Generali Patrimoine | Generali | 2,50% |
| PER Papisy | GROUPAMA GAN VIE | 2,40% |
| Origineo By CRYSTAL UMR | Origineo By CRYSTAL | 2,40% |
| LFM PER’Form | La France Mutualiste | 2,31% |
| Matla | Boursorama | 2,30% |
| Meilleurtaux Liberté PER | MeilleurPlacement | 2,30% |
| ASAC FAPES ASAC FAPES PER | ASAC FAPES | 2,30% |
| Linxea Spirit PER | Linxea | 2,30% |
| Suravenir PER | Suravenir | 2,10% |
| Projection Retraite | Suravenir | 2,10% |
| My PENSION xPER | My PENSION | 2,10% |
| PER Responsable et Solidaire | MAIF | 2,10% |
| PERtinence Retraite | Suravenir | 2,10% |
| PER Acacia | Société Générale | 2,00% |
| Complice Retraite | Matmut | 1,90% |
| PER Individuel SMA Vie | SMA Vie | 1,80% |
| Evolution PER | Assurancevie.com | 1,76% |
| PER Placement-direct | Placement-Direct | 1,70% |
| Titres@PER> | Altaprofits | 1,65% |
| Cachemire PER | La Banque Postale | 1,60% |
| Multi Horizon Retraite | Mutavie PER MACIF | 1,60% |
| Perfutura Premium | Prédictis | 1,50% |
| Allianz PER Horizon | Allianz Vie | 1,45% |
| PER Objectif retraite by epargnissimo | Epargnissimo | 1,30% |
| PER CARAVEL | CARAVEL | 1,30% |
| Meilleurtaux PER | MeilleurPlacement | 1,30% |
| Galya Retraite individuelle | Predictis | 1,30% |
| Linxea PER | Linxea | 1,30% |
| P-PER | Patrimea | 1,30% |
| RAMIFY PER | APICIL | 1,30% |
| Concordance PERIN | Gresham | 1,23% |
| Intencial Liberalys Retraite | APICIL | 1,15% |
| Conservateur Épargne Retraite | Le Conservateur | 1,10% |
| PER Eres | ERES | 0,80% |
Comprendre l’avantage fiscal du PER : Préparez votre retraite et réduisez vos impôts
L’avantage réel du PER réside dans sa capacité à déduire les versements annuels de l’impôt sur le revenu imposable, dans la limite des plafonds fixés par la loi. Cet avantage fiscal dépendra de votre statut de salarié ou de travailleur non salarié (TNS), avec des plafonds de déduction différents.
Fiscalité pour les salariés en 2023
Pour les salariés, le plafond de déduction en 2023 est égal au montant le plus élevé entre :
- 10% des revenus d’activité professionnelle nets de frais de l’année précédente, plafonnés à 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS), soit un plafond maximum de 35 194 euros.
- 10% du PASS de l’année précédente, soit une déduction minimale de 4 114 euros.
Exemple d’économie d’impôt pour un salarié avec un PER :
Prenons l’exemple de François, célibataire sans enfant, avec une rémunération de 45 000 € net imposable et une tranche marginale d’imposition de 30%. Il paie 5 000 € d’impôts sur le revenu par an.
- Gain fiscal en investissant 10 000 € sur son PER : 10 000 € x 30% (TMI) = 3 000 € d’économie d’impôts.
- Effort d’épargne réel : 10 000 € – 3 000 € = 7 000 € pour 10 000 € investis.
Fiscalité pour les Travailleurs Non Salariés (TNS)
Pour les travailleurs non salariés (TNS), le plafond de déduction en 2022 est égal au montant le plus élevé entre :
- 10% du bénéfice imposable de l’année en cours, dans la limite de 8 PASS, plus 15% de la fraction du bénéfice imposable comprise entre 1 et 8 PASS, soit un plafond maximum de 79 186 euros.
- 10% du PASS de l’année en cours, soit une déduction minimale de 4 114 euros.
Plus la tranche d’imposition est élevée, plus la déduction fiscale est intéressante pour l’épargnant.
Comparatif des frais des PER en 2023
Il est essentiel de vérifier les frais de votre PER, tels que les frais de versement, les frais de gestion, les frais d’arbitrage et les frais d’arrérage.
| Assureur | Frais de versement | Frais de gestion UC | Frais de gestion Euros | Nombre de supports | Agence/En ligne |
|---|---|---|---|---|---|
| ALTAPROFITS | 0% | 0,65% | 0,84% | 690 | En ligne |
| ALLIANZ | 4,80% | 0,65% | 0,85% | 65 | Agences |
| AFER | 3% | 1% | 1% | 85 | Agences |
| AGIPI | 5% | 0,75% | 1% | 55 | Agences |
| AMPLI MUTUELLE | 0% | 0,5% | 0,4% à 0,65% | 9 | Agences |
| Abeille Assurances | 5% | 1% | 1% | 80 | Agences |
| AXA | 4,85% | 0,80% | 0,96% | 20 | Agences |
| Assurancevie.com | 0% | 0,60% | 0,60% | 122 | En ligne |
| BNP PARIBAS | 2,50% | 0,70% | 0,70% | 50 | Agences |
| CREDIT AGRICOLE | 2,50% | 0,80% | 0,96% | 100 | Agences |
| GAN | 4,50% | 0,70% | 0,96% | 35 | Agences |
| GARANCE | 3% | 0,90% | N/A | 1 | Agences |
| GENERALI | 4,95% | 0,70% | 0,96% | 122 | Agences |
| GRESHAM | 0% | 1% | 1% | 25 | Agences |
| LCL | 2,50% | 0,80% | 0,95% | 140 | Agences |
| LINXEA | 0% | 0,85% | 0,60% | 300 | En ligne |
| MAAF | 2% | 0,60% | 0,60% | 25 | Agences |
| MeilleurPlacement | 0% | 0,85% | 0,60% | 300 | En ligne |
| Placement Direct | 0% | 0,60% | 0,60% | 1000 | En ligne |
| Patrimea | 0% | 0,85% | 0,60% | 390 | En ligne |
| PREFON | 3,90% | 0,49% à 2% | N/A | 1 | Agences |
| UMR | 2,50% | 0,60% | 0,60% | 8 | Agences |
| Perivie | 2,50% | 0,60% | 0,60% | N/A | N/A |
Voici les autres points à prendre en compte lors de la comparaison de votre PER :
- La gestion de votre contrat : libre ou pilotée.
- Les possibilités d’investissement : nombre de supports disponibles.
- Les modes de sortie et la fiscalité : ils seront identiques sur tous les contrats, mais il est important de bien les comprendre afin d’optimiser votre contrat et votre fiscalité.
Prenez le temps d’analyser ces éléments pour choisir le PER qui correspond le mieux à vos besoins et objectifs de retraite.
