Si vous envisagez d’ouvrir un PER (Plan Épargne Retraite), il est essentiel de comparer les contrats disponibles sur le marché avant de souscrire. Les frais et les performances des contrats varient considérablement d’un assureur à l’autre. Des frais d’adhésion aux frais de versement et de gestion, chaque ligne impactera votre épargne tout au long de la durée du contrat, il est donc crucial de les analyser et de les comparer.
Rappelons que le PER individuel (Plan Epargne Retraite individuel) est la nouvelle solution d’épargne lancée par le gouvernement afin que chacun puisse préparer sa retraite en toute sérénité. Plus souple que les PERP ou les contrats Madelin, le PER offre une sortie en capital et un accès à un large éventail de supports d’investissement.
Les 5 meilleurs PER sélectionnés par Retraite.com
- Assureur Performance 2022 du Fonds Euros Frais de versement maximum
- Promo à l’ouverture
- 1,70% 0% 500€ offert en frais de transfert voir l’offre
- 2,10% 0% Jusqu’à 500€ Offert voir l’offre
- 1,10% 1% maximum Jusqu’à 500€ Offert voir l’offre
- 1,31% 1% maximum Jusqu’à 500€ Offert voir l’offre
- 2,80% 0% voir l’offre
Au-delà de la préparation de votre retraite, l’avantage réel du PER réside dans son aspect fiscal : les primes versées sur ces contrats sont déductibles dans la limite d’un plafond pour la détermination de l’impôt sur le revenu. Plus vous payez d’impôts, plus l’avantage fiscal est intéressant.
Comparatif des meilleures performances du fonds euros en 2023
- Nom du contrat | Intermédiaire/Assureur | Performance 2022 fonds Euros
- Garance sérénité | Garance | 2,80%
- Ampli-PER Liberté | Ampli Mutuelle | 2,80%
- Perivie UMR | Perivie | 2,70%
- PER Carac | Carac | 2,50%
- MIF PER | MIF | 2,50%
- RES Retraite | MASCF | 2,50%
- PER La Retraite | Generali | 2,50%
- PER Generali Patrimoine | Generali | 2,50%
- PER Papisy | GROUPAMA GAN VIE | 2,40%
- Origineo By CRYSTAL | UMR | 2,40%
- LFM PER’Form | La France Mutualiste | 2,31%
- Matla | Boursorama | 2,30%
- Meilleurtaux Liberté PER | MeilleurPlacement | 2,30%
- ASAC FAPES | ASAC FAPES PER | 2,30%
- Linxea Spirit PER | Linxea | 2,30%
- Suravenir PER | Suravenir (Filiale du Crédit mutuel Arkea) | 2,10%
- Projection Retraite | Suravenir (Filiale du Crédit mutuel Arkea) | 2,10%
- My PENSION xPER | My PENSION | 2,10%
- PER Responsable et Solidaire | MAIF | 2,10%
- PERtinence Retraite | Suravenir (Filiale du Crédit mutuel Arkea) | 2,10%
- PER Acacia | Société Générale | 2,00%
- Complice Retraite | Matmut | 1,90%
- PER Individuel | SMA Vie | 1,80%
- Evolution PER | Assurancevie.com | 1,76%
- PER Placement-direct | Placement-Direct | 1,70%
- Titres@PER | Altaprofits | 1,65%
- Cachemire PER | La Banque Postale | 1,60%
- Multi Horizon Retraite Mutavie PER | MACIF | 1,60%
- Perfutura Premium | Prédictis | 1,50%
- Allianz PER Horizon | Allianz Vie | 1,45%
- PER Objectif retraite by epargnissimo | Epargnissimo | 1,30%
- PER CARAVEL | CARAVEL | 1,30%
- Meilleurtaux PER | MeilleurPlacement | 1,30%
- Galya Retraite individuelle | Predictis | 1,30%
- Linxea PER | Linxea | 1,30%
- P-PER | Patrimea | 1,30%
- RAMIFY PER | APICIL | 1,30%
- Concordance PERIN | Gresham | 1,23%
- Intencial Liberalys Retraite | APICIL | 1,15%
- Conservateur Épargne Retraite | Le Conservateur | 1,10%
- PER Eres | ERES | 0,80%
Comprendre l’avantage fiscal du PER : Préparer sa retraite et réduire ses impôts
L’avantage réel du PER réside dans sa possibilité de déduire les versements annuels de l’assiette de l’impôt sur le revenu imposable, dans la limite des plafonds fixés par la loi. Cet avantage fiscal dépendra de votre statut de salarié ou de travailleur non salarié (TNS) avec des plafonds de déductions différents.
Fiscalité pour les salariés en 2023
Pour les salariés, le plafond de 2023 est égal au montant le plus élevé entre :
- 10% des revenus d’activité professionnelle nets de frais de l’année précédente, plafonnés à 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (PASS), soit un maximum de 35 194 euros ;
- 10% du PASS de l’année précédente, soit une déduction minimum de 4 114 euros.
Exemple d’économie d’impôt pour un salarié avec un PER :
François est célibataire et sans enfant.
- Sa rémunération nette imposable est de 45 000 €, avec un taux marginal d’imposition de 30%. Il paie 5 000 € d’impôts sur le revenu par an.
- Gain fiscal en investissant 10 000 € dans son PER : 10 000 x 30% (TMI) = 3 000 € d’économie d’impôts.
- Effort d’épargne réel : 10 000 – 3 000 = 7 000 € pour 10 000 € investis.
Fiscalité pour les Travailleurs Non Salariés (TNS)
Pour les travailleurs non-salariés (TNS), le plafond de 2022 est égal au montant le plus élevé entre :
- 10% du bénéfice imposable de l’année en cours, dans la limite de 8 PASS + 15% de la fraction du bénéfice imposable comprise entre 1 et 8 PASS, soit un maximum de 79 186 euros ;
- 10% du PASS de l’année en cours, soit une déduction minimum de 4 114 euros.
Plus la tranche d’imposition est élevée, plus la déduction fiscale sera avantageuse pour l’épargnant.
Comparatif des frais des PER en 2023
Il est essentiel de vérifier les frais de votre PER, qu’il s’agisse des frais de versement, des frais de gestion, des frais d’arbitrage ou des frais d’arrérage.
| Assureur | Frais de versement | Frais de gestion UC | Frais de gestion Euros | Nombre de supports | Agence/En ligne |
|---|---|---|---|---|---|
| ALTAPROFITS | 0% | 0,65% | 0,84% | 690 | En ligne |
| ALLIANZ | 4,80% | 0,65% | 0,85% | 65 | Agences |
| AFER | 3% | 1% | 1% | 85 | Agences |
| AGIPI | 5% | 0,75% | 1% | 55 | Agences |
| AMPLI MUTUELLE | 0% | 0,5% | 0,4 à 0,65% | 9 | Agences |
| ABEILLE Assurances | 5% | 1% | 1% | 80 | Agences |
| AXA | 4,85% | 0,80% | 0,96% | 20 | Agences |
| ASSURANCEVIE.COM | 0% | 0,60% | 0,60% | 122 | En ligne |
| BNP PARIBAS | 2,50% | 0,70% | 0,70% | 50 | Agences |
| CREDIT AGRICOLE | 2,50% | 0,80% | 0,96% | 100 | Agences |
| GAN | 4,50% | 0,70% | 0,96% | 35 | Agences |
| GARANCE | 3% | 0,90% | N/A | 1 | Agences |
| GENERALI | 4,95% | 0,70% | 0,96% | 122 | Agences |
| GRESHAM | 0% | 1% | 1% | 25 | Agences |
| LCL | 2,50% | 0,80% | 0,95% | 140 | Agences |
| LINXEA | 0% | 0,85% | 0,60% | 300 | En ligne |
| MAAF | 2% | 0,60% | 0,60% | 25 | Agences |
| MEILLEUR PLACEMENT | 0% | 0,85% | 0,60% | 300 | En ligne |
| PLACEMENT DIRECT | 0% | 0,60% | 0,60% | 1000 | En ligne |
| PATRIMEA | 0% | 0,85% | 0,60% | 390 | En ligne |
| PREFON | 3,90% | 0,49% à 2% | N/A | 1 | Agences |
| UMR | 2,50% | 0,60% | 0,60% | 8 | Agence |
Voici les autres points à prendre en compte dans la comparaison de votre PER :
- La gestion de votre contrat : libre ou pilotée ;
- Les possibilités d’investissement : le nombre de supports disponibles ;
- Les modalités de sortie et la fiscalité : elles seront identiques sur tous les contrats, mais il est important de les comprendre pour optimiser votre contrat et votre fiscalité.
