Si vous envisagez d’ouvrir un Plan Épargne Retraite (PER), il est essentiel de comparer les contrats du marché avant de souscrire. Les frais et les performances des contrats varient considérablement d’un assureur à l’autre. Il est donc crucial d’analyser et de comparer les frais d’adhésion, les frais de versement et les frais de gestion, qui auront un impact sur votre épargne tout au long de la durée du contrat.
Rappelons que le PER individuel (Plan Epargne Retraite individuel) est la nouvelle solution d’épargne lancée par le gouvernement pour permettre à chacun de préparer sa retraite en toute sérénité. Plus souple que les PERP ou les contrats Madelin, le PER offre la possibilité de retirer son épargne en capital et d’accéder à un large éventail de supports d’investissement.
Les 5 meilleurs PER sélectionnés par Retraite.com
| Assureur | Performance 2022 du Fonds Euros | Frais de versement (promo) |
|---|---|---|
| Retraite.com | 1,70% | 0% (500€ offert en frais de transfert) |
| Goodvest | 2,10% | 0% (Jusqu’à 500€ Offert*) |
| Abeille Assurances | 1,10% | 1% (Jusqu’à 500€ Offert*) |
| Swisslife | 1,31% | 1% (Jusqu’à 500€ Offert*) |
| Autres | 2,80% | 0% |
Au-delà de la préparation à la retraite, le véritable avantage du PER réside dans son aspect fiscal. Les primes versées sur ces contrats sont déductibles de l’impôt sur le revenu dans la limite d’un plafond. Plus vous payez d’impôts, plus l’avantage fiscal est intéressant.
Comparatif des meilleures performances du fonds euros en 2023
| Nom du contrat | Intermediaire/Assureur | Performance 2022 du fonds euros |
|---|---|---|
| Garance sérénité | Garance | 2,80% |
| Ampli-PER Liberté | Ampli Mutuelle | 2,80% |
| Perivie UMR | Perivie | 2,70% |
| PER Carac | Carac | 2,50% |
| MIF PER | MIF | 2,50% |
| Et plus… | 2,30% – 1,10% |
Il est également important de comprendre l’avantage fiscal du PER pour financer sa retraite et réduire ses impôts. Les versements annuels peuvent être déduits de l’impôt sur le revenu imposable, selon les plafonds fixés par la loi. Les salariés et les travailleurs non salariés (TNS) ont des plafonds de déductions différents.
Fiscalité pour les salariés en 2023
Le plafond pour les salariés est égal au montant le plus élevé entre :
- 10% des revenus d’activité professionnelle nets de frais de l’année précédente, plafonnés à 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (35 194 euros maximum).
- 10% du plafond annuel de la sécurité sociale de l’année précédente (4 114 euros minimum).
Exemple d’économie d’impôt pour un salarié avec un PER :
- François, célibataire sans enfant, a une rémunération de 45 000 € net imposable et est imposé à la tranche marginale d’imposition à 30%. Il paye 5 000€ d’impôts sur le revenu par an.
- En investissant 10 000€ sur son PER, il réalise une économie d’impôt de 3 000€ (10 000 x 30%).
- Son effort d’épargne réel est de 7 000€ pour 10 000€ investis.
Fiscalité pour les Travailleurs Non Salariés (TNS)
Le plafond pour les TNS est égal au montant le plus élevé entre :
- 10% du bénéfice imposable de l’année en cours dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (+15% de la fraction du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale, soit un plafond maximum de 79 186 euros).
- 10% du plafond annuel de la sécurité sociale de l’année en cours (4 114 euros minimum).
Il est essentiel de vérifier les frais de votre PER, tels que les frais de versement, les frais de gestion, les frais d’arbitrage et les frais d’arrérage. Voici les autres points à prendre en compte dans la comparaison de votre PER :
- La gestion de votre contrat : gestion libre ou gestion pilotée.
- Les possibilités d’investissement : nombre de supports disponibles.
- Les modes de sortie et la fiscalité : il est important de bien comprendre ces points pour optimiser votre contrat et votre fiscalité.
