Si vous envisagez d’ouvrir un Plan Épargne Retraite (PER), il est essentiel de comparer les contrats du marché avant de souscrire. Les frais et les performances varient considérablement d’un assureur à l’autre. Les frais d’adhésion, les frais de versement et les frais de gestion viendront ponctionner votre épargne tout au long de la durée de vie de votre contrat. Il est donc essentiel de les analyser et de les comparer.
Pour rappel, le PER individuel (Plan Épargne Retraite individuel) est une nouvelle solution d’épargne lancée par le gouvernement pour vous permettre de préparer votre retraite sereinement. Plus souple que les PERP ou les contrats Madelin, le PER offre une sortie en capital ainsi qu’un accès à un large choix de supports d’investissement.
Les 5 meilleurs PER sélectionnés par Retraite.com
- Assureur | Performance 2022 du Fonds Euros | Frais de versement (maximum)
- Garance | 1,70% | 0%
- Goodvest | 2,10% | 0%
- Abeille Assurances | 1,10% | 1% (maximum)
- Swisslife | 1,31% | 1% (maximum)
- Autre assureur | 2,80% | 0%
Au-delà de préparer votre retraite, le véritable avantage du PER réside dans son aspect fiscal. Les primes versées sur ces contrats sont déductibles dans la limite d’un plafond pour la détermination de l’impôt sur le revenu. Plus vous payez d’impôts, plus l’avantage fiscal est intéressant.
Comparatif des meilleures performances du fonds euros en 2023
Voici une liste des contrats PER offrant les meilleures performances pour le fonds euros en 2023 :
| Nom du contrat | Intermédiaire/Assureur | Performance 2022 fonds Euros |
|---|---|---|
| Garance sérénité | Garance | 2,80% |
| Ampli-PER Liberté | Ampli Mutuelle | 2,80% |
| Perivie UMR | Perivie | 2,70% |
| PER Carac | Carac | 2,50% |
| MIF PER | MIF | 2,50% |
| RES Retraite | MASCF | 2,50% |
| PER La Retraite | Generali | 2,50% |
| PER Generali Patrimoine | Generali | 2,50% |
| PER Papisy | GROUPAMA GAN VIE | 2,40% |
| Origineo By CRYSTAL UMR | UMR | 2,40% |
| LFM PER’Form | La France Mutualiste | 2,31% |
| Matla | Boursorama | 2,30% |
| Meilleurtaux Liberté PER | MeilleurPlacement | 2,30% |
| ASAC FAPES ASAC FAPES PER | ASAC FAPES | 2,30% |
| Linxea Spirit PER | Linxea | 2,30% |
| Suravenir PER | Suravenir (Filiale du Crédit mutuel Arkea) | 2,10% |
| Projection Retraite | Suravenir (Filiale du Crédit mutuel Arkea) | 2,10% |
| My PENSION xPER | My PENSION | 2,10% |
| PER Responsable et Solidaire | MAIF | 2,10% |
| PERtinence Retraite | Suravenir (Filiale du Crédit mutuel Arkea) | 2,10% |
| PER Acacia | Société Générale | 2,00% |
| Complice Retraite | Matmut | 1,90% |
| PER Individuel | SMA Vie | 1,80% |
| Evolution PER | Assurancevie.com | 1,76% |
| PER Placement-direct | Placement-Direct | 1,70% |
| Titres@PER | Altaprofits | 1,65% |
| Cachemire PER | La Banque Postale | 1,60% |
| Multi Horizon Retraite | Mutavie PER (MACIF) | 1,60% |
| Perfutura Premium | Prédictis | 1,50% |
| Allianz PER Horizon | Allianz Vie | 1,45% |
| PER Objectif retraite by epargnissimo | Epargnissimo | 1,30% |
| PER CARAVEL | CARAVEL | 1,30% |
| Meilleurtaux PER | MeilleurPlacement | 1,30% |
| Galya Retraite individuelle | Predictis | 1,30% |
| Linxea PER | Linxea | 1,30% |
| P-PER | Patrimea | 1,30% |
| RAMIFY PER | APICIL | 1,30% |
| Concordance PERIN | Gresham | 1,23% |
| Intencial Liberalys Retraite | APICIL | 1,15% |
| Conservateur Épargne Retraite | Le Conservateur | 1,10% |
| PER Eres | ERES | 0,80% |
Comprendre l’avantage fiscal du PER : Financer sa retraite et réduire ses impôts
Le véritable avantage du PER réside dans sa possibilité de déduire les versements annuels de l’assiette de l’impôt sur le revenu imposable, dans la limite des plafonds fixés par la loi. Cet avantage fiscal varie en fonction de votre statut de salarié ou de travailleur non salarié (TNS), avec des plafonds de déductions différents.
Fiscalité pour les salariés en 2023
Pour les salariés, le plafond de déduction en 2023 est égal au montant le plus élevé entre :
- 10% des revenus d’activité professionnelle nets de frais de l’année précédente, plafonnés à 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (soit un maximum de 35 194 euros).
- 10% du plafond annuel de la sécurité sociale de l’année précédente, soit 4 114 euros de déduction minimum.
Exemple d’économie d’impôt pour un salarié avec un PER :
- François est célibataire et sans enfant.
- Sa rémunération nette imposable est de 45 000 € et il est imposé à la tranche marginale d’imposition à 30%.
- Il paye 5 000 € d’impôts sur le revenu par an.
En investissant 10 000 € sur son PER, François réalise une économie d’impôt de 3 000 € (10 000 x 30% TMI). Son effort d’épargne réel est donc de 7 000 € pour un investissement de 10 000 €.
Fiscalité pour les Travailleurs Non Salariés (TNS)
Pour les travailleurs non salariés (TNS), le plafond de déduction en 2022 est égal au montant le plus élevé entre :
- 10% du bénéfice imposable de l’année en cours, dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale, plus 15% de la fraction du bénéfice imposable comprise entre 1 et 8 fois le plafond annuel de la sécurité sociale (soit un maximum de 79 186 euros).
- 10% du plafond annuel de la sécurité sociale de l’année en cours, soit 4 114 euros de déduction minimum.
Les plafonds de déduction fiscale varient en fonction de votre statut professionnel. Plus votre tranche d’imposition est élevée, plus la déduction fiscale sera intéressante pour vous.
Pour choisir votre contrat PER, il est essentiel de comparer les frais, tels que les frais de versement, les frais de gestion, les frais d’arbitrage et les frais d’arrérage.
N’oubliez pas de prendre en compte d’autres éléments tels que la gestion du contrat (libre ou pilotée), les possibilités d’investissement et les modes de sortie et de fiscalité. Ces critères vous aideront à faire le meilleur choix pour votre épargne retraite.
