Lorsqu’il s’agit de déclarations fiscales, il est facile de se sentir un peu perdu. Mais ne vous inquiétez pas, c’est plus simple que vous ne le pensez. Dans cet article, nous allons examiner les cas dans lesquels vous devez remplir une déclaration fiscale en 2023 et comment cela peut vous être bénéfique.
Qui doit remplir une déclaration fiscale?
La bonne nouvelle est que seulement environ la moitié des contribuables doivent remplir une déclaration fiscale. Si vous êtes travailleur indépendant, avez une entreprise ou êtes agricultrice, vous devez également soumettre vos déclarations fiscales d’entreprise de manière électronique. Dans le cas où l’administration fiscale estime qu’elle pourrait encore vous réclamer des impôts, cela s’appelle une “obligation de déclaration”.
Pour les salariés, l’impôt sur le revenu est généralement couvert par les retenues mensuelles sur salaire, ce qui signifie que beaucoup d’entre vous n’ont pas besoin de remplir une déclaration fiscale. Cependant, dans de nombreux cas, il peut être avantageux de le faire. Si vous êtes salarié, vous devriez vérifier attentivement si vous n’avez pas payé trop d’impôts.
Cas où une déclaration est obligatoire
Il existe certaines conditions dans lesquelles vous devez effectuer une déclaration fiscale (Article 46 du Code général des impôts) :
1. Vous avez reçu des prestations de remplacement salarial
Si en 2022, vous avez perçu un revenu de plus de 410 euros provenant de prestations de remplacement salarial telles que l’indemnité de chômage partiel, et que aucune retenue d’impôt sur le revenu n’a été effectuée, vous devez remplir une déclaration fiscale pour 2022. Bien que ces revenus soient exonérés d’impôt, ils sont pris en compte dans le calcul du taux d’imposition applicable aux revenus imposables.
Si vous avez reçu plus de 410 euros d’indemnité de chômage partiel en 2022, vous devez remplir votre déclaration fiscale avant le 2 octobre 2023. Cela peut entraîner un rappel d’impôt, surtout si vous avez travaillé pendant un mois et que vous n’avez reçu qu’une partie de l’indemnité de chômage partiel correspondant à la période non travaillée, par exemple en cas de chômage partiel à 50%. Votre employeur n’a retenu qu’une retenue d’impôt sur la moitié de votre salaire. Cependant, si vous avez travaillé principalement de manière régulière et que vous n’avez reçu que de l’indemnité de chômage partiel pendant certains mois, vous pouvez même espérer un remboursement d’impôt.
Les craintes selon lesquelles un grand nombre de personnes au chômage partiel entraîneraient un grand nombre de rappels d’impôts ne se sont pas confirmées. Selon les évaluations des fournisseurs de logiciels fiscaux Lohnsteuer kompakt et Smartsteuer, seuls 15% des utilisateurs ayant bénéficié de l’indemnité de chômage partiel en 2020 ont dû payer des impôts, les 85% restants ont reçu un remboursement.
2. Autres cas
- Si vous ou votre partenaire demandez une imposition individuelle.
- Si vous avez des revenus de capitaux et que la retenue à la source ou l’impôt d’église est encore ouverte. Cela s’applique par exemple si vous avez reçu des intérêts du fisc en 2022.
- Si l’administration fiscale a constaté une perte dans votre avis d’imposition 2021. Cette “perte à reporter” sera alors compensée avec les revenus positifs futurs. Pour faire cette compensation avec vos revenus de 2022, vous devez remplir la partie “Divers” (ligne 7) du formulaire.
En conclusion, si vous êtes travailleur indépendant, avez des revenus supplémentaires, avez une déduction d’impôt sur le revenu, êtes dans une certaine classe d’impôt ou avez reçu une indemnité de départ, vous devez remplir une déclaration fiscale en 2023. Si vous avez des questions ou des doutes sur votre situation fiscale, il est recommandé de consulter un expert-comptable ou de vous tourner vers des logiciels fiscaux pour vous aider dans le processus.
