Créer une Limited Liability Company (LLC) aux États-Unis est plus facile que vous ne le pensez. Que vous choisissiez de passer par une entreprise spécialisée ou de le faire vous-même, tout se déroule en ligne. La LLC est l’une des structures les plus populaires auprès des entrepreneurs, et cela n’est pas sans raison. Découvrez pourquoi créer une LLC peut être avantageux pour vous.
Pourquoi créer une LLC ?
Que vous soyez un entrepreneur français expatrié ou résident en France, vous vous êtes certainement déjà posé cette question. La création d’une LLC présente de nombreux avantages. Cette structure permet de protéger les propriétaires de la responsabilité personnelle en cas de faillite de l’entreprise.
Qu’est-ce qu’une LLC ?
La LLC, ou Limited Liability Company, est une forme juridique spécifique aux États-Unis. Elle se rapproche d’une SARL en termes de responsabilité limitée, mais son régime fiscal est similaire à celui d’une SNC en France. La popularité de la LLC est en croissance constante, avec plus de 21,6 millions de LLC enregistrées aux États-Unis.
Les avantages d’une LLC
La création d’une LLC présente de nombreux avantages :
Régime fiscal avantageux
Si vous remplissez certaines conditions, votre LLC peut bénéficier d’une transparence fiscale. Cela signifie que vous ne paierez aucun impôt sur les sociétés aux États-Unis. Vous serez plutôt imposé dans votre pays de résidence, s’il y a un impôt sur le revenu dans ce dernier.
Coûts de création et de maintenance faibles
La LLC se distingue également par ses coûts de création et de maintenance relativement bas. Selon l’État choisi, les frais de création s’élèvent à environ 200 $, tandis que les coûts de maintenance annuels varient entre 400 $ et 500 $.
Anonymat des propriétaires
Dans certains États, vous pouvez profiter d’un certain niveau d’anonymat en tant que propriétaire de LLC. En effet, certains États ne rendent pas public le registre des propriétaires de société. Cependant, il est important de noter que la France et les États-Unis ont signé la loi “FATCA” en 2013 pour renforcer l’échange automatique d’informations, ce qui empêche l’utilisation d’une LLC pour dissimuler des informations au fisc français.
Nombreuses activités possibles
Une LLC vous permet d’exercer une grande variété d’activités, telles que le freelancing, le e-commerce, le dropshipping, et l’infopreneuriat. Contrairement à d’autres sociétés offshore, les LLC sont opérationnelles et bénéficient d’une bonne réputation dans le monde des affaires.
Accès aux banques américaines
Un autre avantage majeur de la LLC est l’accès aux banques américaines. Vous pouvez ouvrir un compte bancaire dans une fintech ou dans une banque physique aux États-Unis. De plus, certaines cartes de crédit offrent des avantages tels que des délais de paiement prolongés et des cashbacks intéressants.
Les inconvénients d’une LLC
Malgré ses nombreux avantages, la LLC présente également quelques inconvénients :
Accès aux financements
Si vous êtes propriétaire d’une LLC et que vous n’êtes pas résident américain, l’accès aux financements peut parfois être compliqué. Cependant, en vous entourant des bonnes banques dès le départ, vous pouvez surmonter cet obstacle.
Coûts dans certains États
Dans certains États, les coûts de création et de maintenance de la LLC peuvent être élevés. Il est donc important de se renseigner et de choisir l’État qui réduit ces coûts au minimum.
Le prix de création d’une LLC
Si vous choisissez de passer par une entreprise spécialisée, comptez environ 1700 $ pour la création de la LLC, puis environ 800 $ par an pour la maintenance. Si vous décidez de la créer vous-même, les frais de création sont d’environ 200 $, variables en fonction de l’État, plus environ 500 $ de maintenance annuelle.
Quelle est la fiscalité applicable aux LLC ?
La LLC est souvent choisie pour son régime fiscal avantageux. Avec une bonne structuration, il est possible d’arriver à une imposition de 0 % pour votre LLC. Cependant, il est essentiel de comprendre les notions clés pour maîtriser le régime fiscal de la LLC.
La notion de NRA (Non-Resident Alien) est importante. Pour bénéficier de la fiscalité avantageuse de la LLC, il ne faut pas être citoyen américain, résident américain ou passer suffisamment de temps sur le territoire américain pour réussir le test de présence substantielle.
La notion de ETBUS (Engaged in a Trade or Business in the US) détermine le régime fiscal applicable à votre LLC. Pour être considéré comme ETBUS, vous devez avoir une présence physique aux États-Unis, mais certaines activités, comme le e-commerce, ne sont pas considérées comme ETBUS.
En fonction de votre statut de NRA et de votre statut ETBUS, les règles fiscales varient. Vous pouvez être soumis à une imposition directe (Partnership Taxation ou Corporation Taxation), ou bénéficier d’une imposition à 0 % si vous n’êtes pas considéré comme ETBUS.
Si vous résidez en France, votre LLC sera soumise à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux en France. Cependant, des abattements peuvent s’appliquer en fonction de votre chiffre d’affaires.
Si vous résidez hors de France et que vous n’êtes pas considéré comme ETBUS, votre LLC ne sera pas taxée aux États-Unis. Vous serez imposé dans votre pays de résidence fiscale, qui peut être un pays sans impôt sur le revenu.
Les 5 étapes pour créer votre LLC aux USA
La création d’une LLC aux États-Unis se déroule en 5 étapes simples :
1 – Choisir un État
Il existe 52 États aux États-Unis, mais tous n’offrent pas les mêmes avantages fiscaux. Nous avons sélectionné pour vous trois États intéressants pour créer une LLC : le Delaware, le Wyoming et le Nouveau-Mexique.
2 – Obtenir une adresse de domiciliation
Après avoir choisi l’État, vous devrez acheter une adresse de domiciliation pour votre LLC. De nombreux prestataires proposent ce service, veillez à choisir un prestataire fiable.
3 – Enregistrer votre LLC
Pour enregistrer votre LLC, vous devrez passer par un prestataire qui s’occupera de remplir les documents nécessaires et de les transmettre aux services administratifs compétents aux États-Unis. Une fois enregistrée, vous recevrez les documents importants pour votre LLC.
4 – Récupérer votre EIN (Employer Identification Number)
L’EIN est l’identification fiscale de votre LLC. Il est essentiel pour ouvrir un compte bancaire aux États-Unis. Certains prestataires peuvent se charger de cette demande moyennant des frais, mais vous pouvez également l’obtenir gratuitement.
5 – Ouvrir un compte bancaire
La dernière étape consiste à ouvrir un compte bancaire pour votre LLC. Vous pouvez opter pour une fintech ou une banque physique américaine. Notez que dans le cas d’une non-résidence, ouvrir un compte bancaire peut nécessiter de se rendre sur place.
Le maintien d’une LLC aux USA
En tant que non-résident américain, vous devrez respecter certaines formalités pour maintenir votre LLC. Vous devrez remplir deux formulaires chaque année et payer les frais de maintenance, qui varient en fonction de l’État choisi. Bien que la tenue d’une comptabilité ne soit pas obligatoire pour une LLC, il est fortement recommandé de faire appel à un comptable pour remplir les formalités annuelles et éviter de coûteuses erreurs.
Avec ces informations, vous êtes prêt à créer votre LLC aux États-Unis. Profitez des avantages fiscaux et des opportunités qu’offre cette structure pour développer votre entreprise.
