Vous avez peut-être déjà entendu parler de déduction fiscale, réduction fiscale et crédit d’impôt, mais connaissez-vous réellement leurs différences ? Ces mécanismes d’optimisation fiscale peuvent sembler similaires, mais ils ont des réalités différentes et des implications distinctes sur le montant de votre impôt. Dans cet article, nous allons clarifier ces concepts et vous aider à choisir la meilleure option en fonction de votre situation fiscale.
Déduction fiscale ou déduction d’impôts : définition
La déduction fiscale offre les plus grandes possibilités d’optimisation fiscale. Elle permet de déduire diverses charges de votre revenu imposable avant impôt. En réduisant la base imposable, les déductions fiscales limitent la part des revenus soumise aux tranches d’imposition les plus élevées.
Les déductions fiscales peuvent s’appliquer sur des revenus catégoriels tels que les frais professionnels déduits des traitements et salaires, ainsi que sur le revenu brut global, comme les pensions alimentaires déductibles.
Les déductions fiscales offrent la possibilité de déduire des montants importants des revenus, avec peu de limitations ou des plafonds élevés. Elles sont particulièrement avantageuses pour les contribuables disposant de hauts revenus ou pour ceux ayant d’importants frais dans leur vie personnelle ou professionnelle.
Exemples de déductions fiscales
Parmi les nombreuses possibilités de déduction fiscale, on peut citer notamment :
- Les frais réels professionnels, tels que les frais de transport, de nourriture, de formation ou de documentation liés à votre activité professionnelle.
- Les pensions alimentaires versées à un proche.
- Les Plans d’Épargne Retraite (PER) dans la limite de 10 % des revenus professionnels.
- Les cotisations versées sur un Plan d’Epargne Logement.
- Les frais d’accueil d’une personne âgée à domicile.
- Les déficits catégoriels déductibles du revenu global.
- Les revenus locatifs d’un logement conventionné ANAH.
- Les cotisations syndicales.
Qu’est-ce qu’une réduction d’impôt ?
Contrairement à la déduction fiscale, la réduction d’impôt permet de bénéficier d’une somme d’argent directement déduite du montant de l’impôt. Elle intervient après la déclaration des revenus et s’applique principalement sur les frais de la vie courante des particuliers.
Lorsque le montant de la réduction est supérieur à celui de l’impôt, le contribuable ne peut prétendre à un remboursement ni à un report de l’excédent. Les dépenses ouvrant droit à des réductions d’impôt doivent être renseignées et listées sur la déclaration de revenus.
Exemples de réduction d’impôt
Parmi les réductions d’impôt permettant de réduire directement le montant de l’impôt sur le revenu, on peut citer notamment :
- Les réductions d’impôt pour les dons aux associations et aux organismes d’intérêt général.
- Les dons aux partis politiques.
- Les souscriptions au capital des PME.
- Les souscriptions au capital de SOFICA cinéma ou audiovisuel.
- Les frais liés à la dépendance.
- Les primes de rente survie.
- Les frais de scolarité.
- Les frais de comptabilité ou d’adhésion à un organisme de gestion agréé.
- Les investissements locatifs dans le cadre de dispositifs de défiscalisation.
Comment fonctionne le crédit d’impôt ?
Le crédit d’impôt est peut-être le mécanisme d’optimisation fiscale le plus avantageux pour de nombreux ménages. Il permet de récupérer une somme d’argent directement sur le montant de l’impôt sur le revenu du fait de dépenses engagées, notamment au sein d’un logement ou pour répondre à des besoins de la famille.
Le crédit d’impôt va plus loin que la réduction d’impôt, car en cas d’excédent de la somme à déduire du montant de l’impôt, le contribuable perçoit un remboursement de la part de l’administration fiscale.
Depuis l’entrée en vigueur du prélèvement à la source, les crédits d’impôts perçus comme récurrents donnent droit au versement d’un acompte de 60 % versé à la mi-janvier.
Exemples de crédit d’impôt
Parmi les sources de dépenses permettant d’obtenir un crédit d’impôt, on peut citer :
- Le crédit d’impôt service à la personne, qui concerne l’emploi d’un salarié à domicile pour différentes tâches.
- Le crédit d’impôt pour les frais de garde d’un enfant de moins de six ans.
- Le crédit d’impôt pour la transition énergétique (CITE) remplacé par le dispositif MaPrimeRenov.
- Le crédit d’impôt abonnement presse journal.
- Le crédit d’impôt sur les cotisations syndicales.
- Le crédit d’impôt pour les dépenses d’installation de charge pour les véhicules électriques.
- Le crédit d’impôt pour les dépenses d’équipements en faveur des personnes âgées ou en situation de handicap.
En conclusion, la déduction fiscale, la réduction fiscale et le crédit d’impôt sont des mécanismes d’optimisation fiscale permettant de réduire efficacement vos impôts. Chaque option a ses spécificités, il est donc essentiel de bien comprendre les différences et de choisir celle qui correspond le mieux à votre situation fiscale.
