Le monde de l’épargne retraite évolue constamment pour offrir aux épargnants des options plus flexibles et adaptées à leurs besoins. Avec la loi PACTE de mai 2019, de nouveaux plans d’épargne retraite (PER) sont maintenant disponibles, remplaçant progressivement les anciens produits. Dans cet article, nous vous présenterons les différents plans et les avantages fiscaux qu’ils offrent.
Les nouveaux plans d’épargne retraite
Depuis le 1er octobre 2019, trois nouveaux plans d’épargne retraite ont été introduits: le Plan d’épargne retraite individuel (Perin), le Plan d’épargne retraite d’entreprise collectif (Pereco) et le Plan d’épargne retraite obligatoire (Pero). Ces plans offrent aux épargnants des opportunités supplémentaires pour préparer leur retraite de manière personnalisée. Les anciens produits d’épargne retraite ne sont plus commercialisés depuis le 1er octobre 2020 et seront définitivement supprimés le 1er janvier 2023.
Les différents plans d’épargne retraite
Le PERP
Le Plan d’épargne retraite populaire (PERP) permet de se constituer une rente viagère ou une épargne en capital qui peut être utilisée pour l’acquisition de la résidence principale à la date de liquidation de la pension dans un régime obligatoire d’assurance vieillesse.
Le PERE
Le Plan d’épargne retraite d’entreprise (PERE), également appelé régime “article 83”, est un régime de retraite supplémentaire obligatoire. Les cotisations obligatoires sont déductibles des salaires, tandis que les cotisations facultatives peuvent être déduites du revenu global.
Le PER individuel ou PERIN
Le Plan d’épargne retraite individuel (PERIN) est ouvert à tous et peut être souscrit auprès d’un établissement financier ou d’un organisme d’assurance. Il succède au PERP et au contrat Madelin et offre une grande flexibilité. Les cotisations sont déductibles du revenu global, mais les travailleurs indépendants peuvent choisir de les déduire de leur revenu professionnel.
Le Pereco
Le Plan d’épargne retraite d’entreprise collectif (Pereco) remplace le PERCO (PERE à versements facultatifs). Il permet aux salariés d’économiser pendant leur période d’activité pour obtenir un capital ou une rente à l’âge de la retraite. Toutes les entreprises peuvent proposer un Pereco à leurs salariés.
Le Pero
Le Plan d’épargne retraite obligatoire (Pero) est ouvert à tous les salariés d’une entreprise ou réservé à certaines catégories de salariés. Les cotisations obligatoires sont converties en rente viagère, tandis que les autres versements peuvent être liquidés sous forme de rente ou de capital.
Les limites de déduction
Chaque membre du foyer fiscal peut déduire une partie de ses cotisations de son revenu global. Le plafond de déductibilité est fixé à 10% du montant net des revenus d’activité déclarés, avec un minimum de 4,052 euros et un maximum de 32,419 euros. Ce plafond est réduit par certaines cotisations obligatoires et facultatives, mais peut être majoré des plafonds non utilisés des trois années précédentes.
Comment connaître les plafonds disponibles ?
Les plafonds disponibles pour les cotisations sont automatiquement calculés par l’administration fiscale et figurent sur l’avis d’impôt sur les revenus de l’année précédente.
Investir dans un plan d’épargne retraite est un moyen efficace de préparer votre avenir financier. Les nouveaux plans offrent plus de flexibilité et d’options adaptées à vos besoins. N’hésitez pas à consulter un professionnel de la finance pour choisir le plan qui vous convient le mieux.
