Lorsqu’il s’agit de gérer les finances d’une entreprise, chaque service comptable se base sur un compte 512 qui reflète sa trésorerie théorique. Cependant, les écarts entre les dépenses ou les gains prévus et les flux financiers réels nécessitent la réalisation d’un état de rapprochement bancaire.
Comprendre le rapprochement bancaire
Le rapprochement bancaire, également connu sous le nom d’état de rapprochement bancaire ou de réconciliation bancaire, consiste à comparer l’état actuel de votre comptabilité avec les derniers relevés fournis par votre banque. En d’autres termes, cette opération vise à vérifier la concordance entre votre compte 512 et vos relevés bancaires afin de ne manquer aucun flux de trésorerie.
Les avantages du rapprochement bancaire
Il est essentiel de connaître l’état réel de vos finances, même si vous avez une idée théorique de votre trésorerie. C’est là que le rapprochement bancaire entre en jeu. Si vous aviez prévu une dépense ou une rentrée d’argent à une date spécifique, mais que l’opération a été effectuée en retard, c’est le relevé bancaire qui fera foi. Il est donc primordial de vous aligner pour des raisons de cohérence et de prévention en cas de contrôle.
En outre, en notant les incohérences entre les deux soldes étudiés, vous pourrez également mettre en évidence et corriger d’éventuelles erreurs, qui ne sont malheureusement pas rares. De plus, cela vous permettra de repérer certains frais que vous auriez pu oublier.
Enfin, la réconciliation bancaire est un moyen idéal de détecter les impayés et les retards de paiement. Vous pourrez ainsi envoyer des relances aux débiteurs concernés afin qu’ils régularisent la situation.
Quand faire un rapprochement bancaire ?
Bonne nouvelle, observer votre état de rapprochement bancaire n’est pas obligatoire, mais nous vous le recommandons vivement ! En termes de fréquence, il est recommandé de le faire au moins une fois par an. Cependant, effectuer un rapprochement bancaire trimestriellement vous permettra d’y voir plus clair et de détecter plus facilement d’éventuelles anomalies, surtout si vous effectuez de nombreuses opérations financières.
Comment réaliser un rapprochement bancaire précis et efficace ?
Disposer des documents requis
La procédure de rapprochement bancaire est assez simple. Dans un premier temps, regroupez les documents nécessaires :
- Vos relevés bancaires sur la période étudiée ;
- L’extrait de compte 512 correspondant ;
- L’état de réconciliation bancaire précédent, s’il existe ;
- Tous les justificatifs permettant de prouver un mouvement de trésorerie.
Utiliser notre modèle de rapprochement bancaire Excel gratuit !
Faire un rapprochement bancaire manuellement peut être fastidieux et chronophage. Pour simplifier cette tâche, nous vous proposons notre modèle d’état de rapprochement bancaire Excel gratuit. Ce modèle vous permettra de faire un rapprochement bancaire sur Excel de manière facile et pratique.
Voici les étapes à suivre pour réaliser la réconciliation bancaire :
- Saisissez les soldes initiaux de votre compte 512 et du relevé bancaire dans les cases appropriées. La date choisie est celle du début de la période sur laquelle porte le rapprochement bancaire.
- Vous remarquerez une symétrie entre les débits et crédits du relevé bancaire et ceux du compte 512. En effet, un crédit au niveau de votre relevé bancaire équivaut à un débit sur votre compte 512.
- Saisissez les mouvements identifiés sur ces deux supports dans les colonnes appropriées pour les comparer. Attention : les colonnes de droite sont basées exclusivement sur votre compte 512, tandis que celles de gauche ne tiennent compte que de votre relevé bancaire.
- Les totaux apparaissent automatiquement en bas des deux colonnes une fois que vous avez terminé votre saisie.
- L’écart entre les totaux est indiqué sous ces sommes pour vous permettre de visualiser d’éventuelles incohérences.
Grâce à notre modèle de rapprochement bancaire Excel gratuit, vous pourrez dire adieu à la page blanche et vous concentrer rapidement sur l’essentiel !
La gestion de la comptabilité n’est pas réservée aux grandes entreprises. Même en tant qu’auto-entrepreneur ou start-up, il est essentiel de gérer votre temps avec soin. C’est pourquoi nous mettons à votre disposition un ensemble d’outils visant à simplifier vos opérations. Vous souhaitez disposer d’un modèle de bilan comptable ? Nous sommes également là pour vous. N’hésitez pas à utiliser le logiciel de facturation gratuit Zervant et nos diverses ressources pour contrôler vos finances comme un pro !
