Se constituer un patrimoine, qu’il soit immobilier, financier ou professionnel, est une démarche personnelle. Chacun possède ses propres motivations, besoins et contraintes. Dans tous les cas, il est important de faire un état des lieux de ses biens, dettes et perspectives pour bien connaître sa situation.
Pourquoi évaluer son patrimoine ?
Chaque individu a ses objectifs pour constituer son patrimoine, que ce soit l’achat d’une résidence principale, la recherche de revenus à long terme, assurer sa sécurité financière pour la retraite ou pour ses proches, ou encore réaliser des projets professionnels comme la création ou la reprise d’une entreprise.
Quelle que soit la situation, la valeur du patrimoine fluctue en fonction du marché. Il est donc nécessaire de faire des évaluations régulières pour connaître sa valeur réelle à un instant donné.
Comment déclarer son patrimoine ?
La déclaration de l’impôt sur la fortune immobilière (IFI) se fait en même temps que la déclaration de revenus, en utilisant la déclaration annexe n° 2042-IFI. Depuis le 1er janvier 2019, la télédéclaration est obligatoire, sauf pour ceux qui n’ont pas accès à internet ou pour leur première déclaration.
Quels sont les biens imposables ?
Depuis le 1er janvier 2018, seule la partie immobilière du patrimoine est taxable à l’IFI. Les biens mobiliers et financiers ne sont plus imposables, sauf exceptions. Pour évaluer son patrimoine imposable, il est important de prendre en compte certains biens comme les immeubles bâtis, les terrains à bâtir, les parts de sociétés immobilières, les biens immobiliers transférés en fiducie, etc.
Comment évaluer son patrimoine ?
Les méthodes d’évaluation varient en fonction des biens concernés. Pour évaluer les biens immobiliers, il est recommandé d’utiliser la méthode de comparaison en se basant sur des biens similaires vendus récemment. Des services en ligne, comme “Patrim – Rechercher des transactions immobilières”, peuvent également aider à estimer la valeur des biens.
Pour les contrats d’assurance-vie, seule la fraction investie en SCPI ou en OPCI est taxable à l’IFI. Les valeurs mobilières, quant à elles, ne sont plus imposables, sauf les parts ou actions des sociétés et organismes dans lesquels le contribuable est impliqué.
Il est important de noter que la valeur des biens prise en compte est leur valeur nette, c’est-à-dire la valeur brute moins les dettes déductibles. Les dettes liées à l’acquisition, l’amélioration ou la réparation des biens immobiliers sont déductibles, de même que les impôts fonciers et certains prêts.
En évaluant régulièrement son patrimoine, on peut mieux appréhender sa situation financière et prendre les bonnes décisions pour atteindre ses objectifs.
