Gagner du temps, économiser de l’argent, avoir le contrôle de sa gestion financière, ou simplement garder un œil sur son activité… De nombreuses raisons poussent les entrepreneurs à s’occuper de leur comptabilité eux-mêmes. Mais est-ce réellement une bonne idée? Dans cet article, nous répondrons à cette question en détaillant les différentes obligations légales, les risques encourus, les alternatives possibles, et bien plus encore.
Faire sa comptabilité soi-même : comprendre les obligations selon les statuts et les régimes
Si l’on envisage de gérer sa propre comptabilité, la première étape consiste à comprendre les obligations légales à respecter. Celles-ci dépendent principalement du statut juridique et du régime fiscal de l’entreprise. Il existe donc une grande variété de situations, et il peut être complexe de s’y retrouver.
Pour illustrer cette complexité, voici quelques exemples :
Le régime micro
Les micro-entrepreneurs, qui étaient anciennement appelés auto-entrepreneurs jusqu’en 2016, sont des entrepreneurs individuels relevant du régime micro-BNC ou micro-BIC. Ils bénéficient d’une comptabilité simplifiée et allégée, avec des obligations très limitées. En effet, ils n’ont qu’à tenir un livre des recettes et des dépenses. Si vous êtes soumis à ce régime, vous avez donc toutes les raisons de tenir votre comptabilité vous-même ! Certaines plateformes en ligne proposent même des tarifs avantageux pour les micro-entrepreneurs et offrent des services de conseil et d’accompagnement sur d’autres aspects que la comptabilité, tels que les aspects juridiques, fiscaux ou sociaux.
Les professions libérales
Les professionnels libéraux ont la possibilité d’exercer leur activité en tant que micro-entrepreneur (régime micro-BNC), en entreprise individuelle, ou encore dans une société adaptée aux professions libérales. Les obligations varient en fonction du statut et du régime fiscal et social choisis. Par exemple, un professionnel libéral établi en entreprise individuelle avec un régime BNC (Bénéfices non commerciaux) devra réaliser un compte de résultat fiscal annuel avec la déclaration 2035.
Les entreprises : une comptabilité plus complexe
Les entreprises commerciales (SASU/SAS, EURL/SARL, SA…) ont quant à elles des obligations comptables plus importantes, qui dépendent du statut et du régime d’imposition. Les entreprises relevant du régime des BIC (Bénéfices industriels et commerciaux) et du régime réel normal d’imposition ont les obligations les plus lourdes. Elles doivent notamment réaliser un inventaire au moins une fois par an, établir un bilan et un compte de résultat, et déposer ces documents au greffe.
Identifier les obligations légales propres à sa situation et être capable de gérer sa comptabilité en accord avec ces obligations peut être une tâche complexe pour la plupart des entrepreneurs. Ce n’est pas impossible ni interdit, mais cela peut s’avérer compliqué. Il est important d’en être conscient dès le début afin de ne pas prendre de risques, notamment en évitant tout retard dans la tenue de sa comptabilité ou des erreurs qui pourraient être lourdement sanctionnées lors d’un contrôle.
Comment faire sa comptabilité soi-même ?
Même si nous le déconseillons, il est possible de tenir sa comptabilité soi-même. En effet, il n’est pas obligatoire de faire appel à un expert-comptable, même si cela est fortement recommandé. Voici quelques pistes pour vous aider à vous lancer.
Suivre une formation pour bien comprendre le sujet
Que vous soyez novice en comptabilité ou que vous possédiez déjà quelques bases, il existe de nombreuses formations qui permettent d’acquérir les connaissances et les compétences nécessaires pour faire sa comptabilité soi-même. Ces formations sont proposées par des organismes de formation ou par les éditeurs de logiciels de comptabilité. Dans ce dernier cas, vous serez formé à la fois à la comptabilité et à l’utilisation du logiciel, ce qui permettra de mettre directement en pratique vos connaissances pour faire votre comptabilité seul.
Utiliser un logiciel de comptabilité
Utiliser un logiciel de comptabilité est sans aucun doute la solution la plus efficace pour tenir sa comptabilité soi-même. Cette solution n’est pas obligatoire, mais elle est fortement recommandée.
Certains logiciels, comme Indy, sont connectés à votre banque, ce qui rend la tenue de la comptabilité presque entièrement automatisée. Une fois le logiciel choisi, vous devrez le paramétrer en fonction des obligations propres à votre statut et à votre régime fiscal.
Ce paramétrage comprend généralement deux étapes :
- Entrer les informations générales concernant votre entreprise : dénomination sociale, adresse, SIRET, forme juridique, régime fiscal, date de création, dates d’ouverture et de clôture de l’exercice, etc.
- Paramétrer les données comptables : plan comptable, journaux comptables, etc., et activer les fonctionnalités souhaitées.
Une fois le logiciel paramétré, vous êtes prêt à commencer votre comptabilité.
Il est néanmoins important de noter que de nombreux entrepreneurs ont choisi de faire leur comptabilité eux-mêmes, mais ont fini par devoir faire appel à des experts-comptables pour corriger des erreurs ou rattraper des retards dans leur comptabilité. Cependant, utiliser un logiciel de comptabilité présente de nombreux avantages. En plus d’être peu coûteux, il offre souvent d’autres fonctionnalités utiles, telles que la gestion de la facturation et le suivi de la trésorerie.
De plus, prendre un logiciel de comptabilité n’est pas incompatible avec le recours à un expert-comptable. Dans ce cas, vous pouvez vous charger d’une partie de la comptabilité (saisie et/ou rapprochements), tandis que l’expert-comptable se chargera du bilan, de la télétransmission de votre liasse fiscale, et vous accompagnera tout au long de l’année. En répartissant les tâches de cette manière, vous réalisez des économies.
Faire sa comptabilité sur Excel
Les obligations liées à la tenue de la comptabilité sont plus souples que celles liées à la facturation. Aucune entreprise n’est en effet obligée de posséder un logiciel de comptabilité. Certains choisissent donc de faire leur comptabilité sur Excel.
Cependant, les données comptables traitées sur Excel doivent faire l’objet d’une procédure de validation, qui interdit toute modification ou suppression ultérieure des données (article 921-3 du Plan comptable général). Les données sur Excel et les autres tableurs ne sont pas suffisamment protégées et peuvent être supprimées ou modifiées, ce qui ne favorise pas une bonne tenue comptable. Il est donc recommandé d’utiliser un logiciel de comptabilité.
Faire sa comptabilité soi-même : les risques
Il est vrai que tenir sa propre comptabilité présente certains avantages. Mais est-ce vraiment une bonne idée ? Avant de vous lancer, il est important de prendre en compte le volume de travail, le niveau de responsabilité et, par conséquent, les risques encourus.
Selon la méthode que vous choisissez, vous serez tenu de respecter les règles comptables en vigueur. En cas de contrôle fiscal, si certaines obligations ne sont pas respectées, les sanctions peuvent être très lourdes : jusqu’à 500 000 euros d’amende et 5 ans d’emprisonnement.
En faisant vous-même votre comptabilité, le risque d’erreur est plus élevé et vous en assumez la responsabilité. Les conséquences, même sans aller jusqu’aux sanctions mentionnées ci-dessus, peuvent être coûteuses : vous pourriez être contraint de faire appel à un cabinet pour rectifier les erreurs, sans compter le temps et l’énergie perdus.
Quelles alternatives au fait de faire sa comptabilité soi-même ?
Recourir à un expert-comptable pour gérer sa comptabilité n’est pas obligatoire, mais c’est fortement recommandé dans de nombreux cas. L’expert-comptable se chargera de la gestion de votre comptabilité, mais également de vous accompagner dans la création d’entreprise, la gestion de la paie, et de vous fournir des conseils en matière comptable et fiscale.
Pour répondre à ceux qui se demandent quelle est la différence entre un comptable et un expert-comptable, il faut savoir qu’un expert-comptable est inscrit à l’Ordre des Experts-Comptables et qu’il a la capacité de certifier vos comptes.
Parmi les experts-comptables, il est également possible de faire appel à des cabinets d’expertise-comptable en ligne. Ces cabinets se développent de plus en plus et offrent une solution moderne, économique et performante. Ils permettent de gérer votre comptabilité à distance, grâce à des interfaces clients qui facilitent le travail et garantissent la tenue de votre comptabilité par des professionnels.
Par ailleurs, faire appel à un expert-comptable vous permet, sous certaines conditions, de déduire les honoraires des prestations effectuées de votre revenu imposable. Il s’agit d’une réduction d’impôt appliquée sur les frais de comptabilité. Notez également que cette réduction s’applique également à l’abonnement à un logiciel de comptabilité !
