Lorsque vous mettez votre résidence principale en location sur Airbnb, vous devez déclarer vos revenus locatifs et payer des impôts. Mais quelles sont les règles à respecter pour être en règle avec l’administration fiscale ? Découvrez tout ce que vous devez savoir sur la fiscalité Airbnb pour votre résidence principale.
Le choix du régime d’imposition
La fiscalité Airbnb pour votre résidence principale implique de choisir entre deux régimes d’imposition : le régime du réel et le régime des BIC.
Régime du réel
Si vos revenus locatifs dépassent 72 600 euros par an, vous devez déclarer le montant de vos revenus net de frais et de charges sur votre déclaration d’impôts.
Régime des BIC
Si vos revenus locatifs sont inférieurs à 72 600 euros par an, vous pouvez opter pour le régime des bénéfices industriels commerciaux BIC. Ce régime simplifié vous permet de bénéficier d’une fiscalité Airbnb plus avantageuse pour votre résidence principale.
Obligation de déclaration
Depuis 2020, Airbnb est dans l’obligation de transmettre tous les revenus locatifs à l’administration fiscale, ce qui rend le contrôle fiscal plus facile. Ne pas déclarer vos revenus locatifs est considéré comme une fraude fiscale et vous expose à des sanctions.
Calcul des impôts
Le calcul des impôts sur les revenus locatifs de votre résidence principale est relativement simple.
- Si vous avez opté pour le régime du réel, vos revenus seront imposés selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu.
- Si vous avez choisi le régime des BIC, vous devrez déclarer vos revenus bruts et un abattement de 50% sera automatiquement appliqué sur les frais et les charges liés à votre activité locative.
Les frais et charges pris en compte par les impôts et bénéficiant de l’abattement de 50% comprennent notamment la taxe foncière, les frais de plateforme Airbnb, les provisions pour charges, les frais de gestion, les amortissements, les primes d’assurance, les charges de personnel, ainsi que les autres charges de gestion courante.
Exonération d’impôts
Si les revenus locatifs de votre résidence principale ne dépassent pas 760 euros par an, vous êtes exonéré d’impôts. Au-delà de ce montant, vous devrez déclarer vos revenus et bénéficier de l’abattement de 50%. Vos revenus seront soumis aux impôts et aux prélèvements sociaux.
Taux d’imposition
Le taux d’imposition de la fiscalité Airbnb pour votre résidence principale dépend du régime choisi.
- Pour le régime du réel, vos revenus seront imposés selon le barème progressif de l’impôt sur le revenu, avec des prélèvements sociaux d’un taux de 17,2%.
- Pour le régime des BIC, un abattement de 50% sera appliqué sur le montant brut de vos revenus déclarés aux impôts.
Pour être en règle avec la fiscalité Airbnb de votre résidence principale, il suffit de renseigner vos revenus locatifs dans la case 5ND de votre déclaration d’impôts sur le revenu.
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Si vous n’êtes pas à l’aise avec les déclarations fiscales ou si vous manquez de temps, nous vous recommandons de déclarer vos revenus locatifs avec l’aide de notre partenaire Tacotax. Un expert se chargera de votre déclaration et vous pourrez même réduire vos impôts.
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