L’affacturage est un outil financier qui permet aux entreprises de gérer leur poste clients de manière plus efficace dans le but de développer leur entreprise.
Comment fonctionne l’affacturage ?
L’affacturage, également appelé factoring, est un mécanisme financier où une entreprise cède ses créances clients à une société d’affacturage. En échange d’une commission, cette dernière avance une partie du montant des factures à l’entreprise, améliorant ainsi sa trésorerie immédiate.
La société d’affacturage gère le recouvrement des créances et assume le risque d’impayés. Ce processus allège la charge administrative et financière de l’entreprise cliente, lui permettant de se concentrer sur ses activités essentielles.
On peut dire que l’affacturage est particulièrement utile pour les petites entreprises ou celles en croissance qui souhaitent sécuriser leur flux de trésorerie tout en externalisant la gestion des comptes clients. Cependant le factoring n’est pas toujours évident de comprendre comment ses mécanismes fonctionnent ni ses avantages et ses inconvénients. Découvrez avec cette fiche les points essentiels du fonctionnement de l’affacturage.
Qu’est-ce que l’affacturage ?
L’affacturage est une solution de financement où une entreprise financière “le factor” offre à une société la garantie du paiement de ses factures et accepte de les prendre en charge contre le risque de recouvrement. Par ailleurs, il propose un service de gestion des comptes clients et finance les factures en contrepartie du paiement d’une commission. L’affacturage est une technique pour financer à court terme les entreprises qui produisent des factures pour des prestations de services ou de la vente de biens à d’autres sociétés.
Comment ça marche ?
Réalisé sur mesure, l’affacturage est une solution de financement basée sur le transfert des factures d’une entreprise vers une société d’affacturage également nommé le factor.
Le factoring fonctionne en 6 étapes :
- Transmission des informations des clients : le fournisseur transmet la liste de ses clients au factor.
- Vérification et approbation : le factor vérifie la solvabilité de chaque client et donne une approbation en fonction de leur notation.
- Reprise des factures : la société d’affacturage reprend les factures émises pour chaque client.
- Gestion des comptes clients : il effectue la gestion des comptes clients : relance des factures, mise en recouvrement et encaissement des paiements.
- Support des pertes éventuelles : en fonction de la solvabilité des clients, le factor doit supporter les impayés sur certaines factures.
- Finalisation du processus : une fois que le client paie la facture, le factor donne l’argent au fournisseur tout en gardant une commission pour les services qu’il offre à l’entreprise.
Le factoring présente plusieurs avantages pour les entreprises, notamment en termes d’amélioration de la trésorerie et de réduction du risque de crédit. En externalisant la gestion des comptes clients, l’entreprise peut se concentrer davantage sur son cœur de métier, tout en bénéficiant d’une source de financement flexible qui s’adapte à sa croissance et à ses besoins.
De plus, en cas de non-paiement par un client, c’est le factor qui assume le risque financier, ce qui offre une sécurité supplémentaire à l’entreprise. En somme, l’affacturage est particulièrement pertinent dans les périodes de tensions économiques ou de croissance rapide, où les besoins en liquidités sont accrus.
Le Factor
Les factors, du fait de leur connaissance pointue sur sujet, peuvent aussi proposer des contrats d’affacturage avec conditions particulières adaptées à chaque entreprise. Ces solutions sont généralement modulables et ils peuvent intervenir sur les postes clients partiellement ou complètement : ils financent les factures, gèrent les comptes clients, procèdent au recouvrement des créances, et garantissent les factures impayés.
En plus de ces services, les factors peuvent offrir des solutions personnalisées en fonction des besoins spécifiques de chaque entreprise. Par exemple, ils peuvent proposer des options de financement flexibles pour les entreprises qui connaissent des variations saisonnières importantes dans leurs activités ou qui travaillent avec des clients internationaux.
L’expertise des factors ne se limite pas seulement à la gestion financière. Ils peuvent également fournir des analyses précises de marché, aider à l’évaluation des risques associés aux clients nouveaux ou existants, et offrir des conseils stratégiques pour l’optimisation des processus de facturation et de recouvrement. Cela peut être particulièrement bénéfique pour les petites et moyennes entreprises qui ne disposent pas des ressources nécessaires pour mener de telles analyses en interne.
Les factors jouent donc un rôle crucial non seulement en tant que fournisseurs de liquidités, mais aussi en tant que partenaires stratégiques pour le développement et la pérennité des entreprises. Ils contribuent à réduire les charges administratives liées à la gestion des comptes clients, permettant ainsi aux entreprises de se concentrer sur leur cœur de métier et de poursuivre leur croissance.
Les différents types de contrats
Afin de répondre aux besoins de chaque entreprise, il existe différents types de contrat d’affacturage :
Affacturage géré
Dans ce cas, le factor gère les postes clients, à savoir :
- il effectue la relance du paiement des factures par écrit et par téléphone.
- il encaisse les règlements des factures.
Contrat d’affacturage non géré
Ici, l’entreprise souhaite garder la gestion du poste client, il reçoit alors du factor l’accord pour effectuer lui-même le recouvrement des factures reprises par la société de factoring.
Contrat de factoring notifié
Dans la configuration d’un contrat d’affacturage notifié, il est ajouté sur les factures une mention de subrogation au profit de la société de factoring. (Ce terme signifie que les créances sont transmises au Factor et que le paiement des factures doit lui être directement réglé).
Factoring non notifié
Soit le contrat d’affacturage n’est pas notifié, les factures ne portent aucune mention, et les règlements continuent naturellement à être adressés à l’adhérent.
Affacturage avec recours
Dans ce cas, le factor prévoit une garantie contre les impayés. Il permet d’indemniser l’entreprise jusqu’à 100% du montant des créances.
Affacturage sans recours
Dans ce cas, les impayés sont à la charge de l’entreprise, cependant il garde la maîtrise sur ses créances et effectue toutes les démarches nécessaires. L’entreprise peut solliciter son assureur crédit qui peut lui accorder une couverture. Le factor pourra alors dans ce cas indemniser son assuré dans le cadre du contrat.
