La gestion de trésorerie est un élément essentiel pour toutes les entreprises. Il ne s’agit pas seulement de suivre l’argent qui entre et qui sort, mais aussi de surveiller de nombreux indicateurs afin de déterminer la meilleure stratégie à adopter, que ce soit pour les emprunts, les investissements, etc. Une mauvaise gestion de trésorerie peut rapidement mettre une entreprise en péril. Heureusement, il existe des solutions pour bien gérer la trésorerie d’une société. Dans cet article très complet, nous vous dévoilons toutes les astuces pour gérer efficacement votre trésorerie.
Qu’est-ce que la trésorerie en entreprise ?
La trésorerie d’une entreprise fait référence à l’ensemble des ressources financières dont elle dispose à un moment donné. En d’autres termes, il s’agit de l’argent liquide disponible en caisse ainsi que celui présent sur les comptes bancaires de la société. Ces fonds doivent être facilement accessibles pour pouvoir couvrir les dépenses courantes de l’entreprise, comme les salaires et les fournisseurs. Le solde de trésorerie peut être excédentaire ou déficitaire, selon que l’entreprise dispose d’un surplus d’argent ou qu’elle fait face à un manque de liquidités.
La gestion de trésorerie en entreprise
La gestion de trésorerie regroupe toutes les méthodes et stratégies visant à gérer les ressources financières de l’entreprise. Son objectif est d’assurer la rentabilité de la structure en suivant et en analysant différents indicateurs. Cela permet de prendre les meilleures décisions financières pour l’entreprise, à court et à long terme.
Comment fonctionne la trésorerie d’une entreprise ?
La gestion de trésorerie englobe de nombreuses missions, telles que le suivi quotidien des flux de trésorerie, l’établissement de budgets et de prévisions, les reportings, la gestion des relations bancaires, l’optimisation des coûts et des produits financiers, la gestion des risques, le financement des investissements, etc. Bien trop souvent, les entreprises se contentent de suivre leurs relevés de comptes bancaires, mais cela ne suffit pas pour anticiper les difficultés de trésorerie ou identifier les opportunités d’investissement. Il est essentiel d’adopter une approche dynamique de la trésorerie, d’anticiper son évolution et de savoir l’interpréter.
Quel est l’objectif de la gestion de trésorerie ?
La gestion de trésorerie vise tout d’abord à éviter le risque de cessation des paiements. En effet, une entreprise qui n’est plus en mesure de régler ses dettes à court terme court le risque de mettre en péril sa survie. Une bonne gestion de trésorerie permet d’anticiper les décalages de trésorerie et de prendre les mesures adéquates pour maintenir l’équilibre financier de l’entreprise.
De plus, une gestion efficace de trésorerie permet de réaliser des économies sur les frais bancaires, tels que les intérêts d’emprunt, les agios et les commissions d’intervention. En anticipant les besoins de financement de l’entreprise, il est possible de mettre en place des solutions moins coûteuses et d’éviter les situations délicates.
Enfin, une gestion de trésorerie optimale permet de générer des profits en plaçant intelligemment les excédents de trésorerie. En fonction des objectifs de l’entreprise, il est possible de choisir parmi un large panel d’offres proposées par les banques pour placer son argent de manière rentable.
Gestion de trésorerie : qui fait quoi ?
Toutes les entreprises, quelle que soit leur taille, sont concernées par la gestion de trésorerie. Cependant, la charge de travail et les ressources humaines disponibles peuvent varier considérablement d’une entreprise à l’autre. Une multinationale aura bien plus de flux à gérer qu’une start-up récemment lancée, tandis qu’une petite entreprise disposera de moins de personnel formé pour gérer sa trésorerie qu’un grand groupe.
Le dirigeant d’une entreprise a besoin de connaître sa situation de trésorerie et de mesurer l’impact de ses décisions sur sa rentabilité et sa trésorerie future. En l’absence d’une fonction financière dédiée, c’est lui qui endosse tous les rôles liés à la gestion de trésorerie. Dans les entreprises de plus grande taille, le directeur administratif et financier est en charge du suivi et des analyses financières, tandis que le trésorier gère la trésorerie au quotidien. Le comptable et le contrôleur de gestion interviennent également dans la gestion de trésorerie, en fournissant les données nécessaires à l’élaboration des prévisions et à la prise de décisions.
La gestion de trésorerie au quotidien
Pour une gestion efficace de la trésorerie, il est essentiel de suivre l’état de sa trésorerie au jour le jour. Les encaissements et les décaissements doivent être surveillés de près pour éviter les mauvaises surprises. Le rapprochement bancaire est un outil précieux pour vérifier que les mouvements enregistrés sur les comptes bancaires correspondent bien aux factures émises ou reçues par l’entreprise.
Il est également important d’identifier la position de trésorerie de l’entreprise à un instant T. Pour cela, il est recommandé de partir du solde de trésorerie disponible à l’issue du bilan annuel de l’entreprise, ou de partir d’un solde de trésorerie mensuel issu d’un tableau de suivi. Ce dernier permet de renseigner les encaissements et les décaissements du mois, de manière claire et lisible.
Quel est le principal outil de gestion de trésorerie ?
Pour anticiper l’avenir et prendre les meilleures décisions, il est essentiel de faire des prévisions de trésorerie. Un plan de trésorerie prévisionnel permet de se projeter sur les flux de trésorerie à court, moyen et long terme. Il liste toutes les entrées et sorties d’argent prévues par l’entreprise et offre une vision complète des flux financiers de la société. Ce document doit être régulièrement mis à jour en fonction des flux de trésorerie réels et de l’évolution des objectifs.
Un des indicateurs clés de la gestion de trésorerie est la trésorerie disponible, c’est-à-dire l’argent dont l’entreprise dispose à un instant T sur l’ensemble de ses comptes bancaires. Il est crucial de suivre cet indicateur de près et de prévoir son évolution en réalisant des prévisions de trésorerie.
Bien gérer sa trésorerie : pourquoi est-ce si difficile ?
De nombreuses entreprises rencontrent des difficultés dans la gestion de leur trésorerie. Cette discipline est complexe car de nombreux éléments doivent être pris en compte, tels que les encaissements, les décaissements, les acomptes, les avoirs, les crédits, les emprunts, les délais de paiement, etc. L’accès à l’information peut également être compliqué, surtout lorsqu’une entreprise traite un grand volume de flux de trésorerie sur plusieurs comptes bancaires. De plus, la gestion de trésorerie est souvent confondue avec la comptabilité, alors qu’il s’agit de deux notions distinctes. Enfin, cette tâche peut être chronophage et les outils tels qu’Excel peuvent manquer de souplesse et de fiabilité.
5 bonnes pratiques pour améliorer sa gestion de trésorerie
Pour améliorer sa gestion de trésorerie, voici cinq bonnes pratiques à mettre en place :
Établir des projections : le plan de trésorerie prévisionnel permet d’anticiper les difficultés et d’ajuster sa stratégie en conséquence.
Suivre sa trésorerie régulièrement : un suivi au jour le jour permet d’avoir une vision immédiate des entrées et sorties d’argent de l’entreprise.
Encourager les paiements à temps : une relation de confiance avec les clients permet de limiter les retards de paiement et les problèmes de trésorerie.
Équilibrer ses stocks : maintenir un niveau optimal de stocks permet de réduire les besoins de trésorerie.
Prévoir l’avenir : faire des prévisions de trésorerie et envisager tous les scénarios possibles permet d’anticiper les difficultés et de prendre les meilleures décisions.
Comment simplifier la gestion de trésorerie ?
Pour faciliter la gestion de trésorerie, de nombreuses entreprises optent pour l’utilisation de logiciels dédiés. Ces outils permettent de gérer électroniquement la trésorerie de manière fiable et en temps réel. Par exemple, Agicap est une solution de gestion de trésorerie en ligne qui rend accessible cette discipline aux PME. Grâce à des technologies d’intelligence artificielle, il est possible de visualiser la trésorerie disponible en temps réel, d’automatiser le suivi et les prévisions, et de prendre des décisions éclairées grâce à l’évaluation de scénarios stratégiques.
En résumé, une bonne gestion de trésorerie est indispensable pour assurer la santé financière d’une entreprise. En suivant des bonnes pratiques et en utilisant des outils adaptés, il est possible de simplifier cette tâche complexe et de prendre les meilleures décisions pour l’avenir de l’entreprise.
