Vous voulez réduire vos impôts et défiscaliser ? Dans ce guide de défiscalisation, nous vous présentons une solution d’épargne qui vous permet de bénéficier de cet avantage fiscal : le Plan Epargne Retraite (PER) !
Le PER est un placement à long terme ouvert à tous, que vous pouvez souscrire auprès d’un assureur ou d’une banque. Vous pouvez effectuer des versements libres ou programmés sur votre PER jusqu’à votre retraite.
Ce qui différencie le PER de l’assurance-vie, c’est que les versements que vous effectuez chaque année vous donnent droit à une déduction fiscale, permettant ainsi une défiscalisation de votre impôt sur le revenu. Selon votre situation, cela peut être très avantageux.
Dans ce guide, nous vous expliquerons en détail qui peut bénéficier de cette défiscalisation, comment est calculée la réduction d’impôt et quel est le plafond maximum pour la défiscalisation.
Déduction fiscale : qui est éligible à la réduction d’impôt du PER ?
Tout citoyen résidant en France, peu importe son âge ou son statut professionnel (salarié, entrepreneur, sans emploi), peut ouvrir un PER et effectuer des versements pour bénéficier de la défiscalisation et de l’avantage fiscal du Plan Epargne Retraite. C’est donc une opportunité de réduire votre impôt sur le revenu chaque année.
Il est important de noter que le PER est un placement à long terme, normalement disponible seulement au moment de la retraite. Vous pouvez alimenter votre PER par des versements libres ou programmés. Vous pouvez choisir de recevoir votre épargne sous forme de capital, de rente viagère ou d’une combinaison des deux à la retraite.
Pour optimiser le rendement du PER et bénéficier de sa défiscalisation, nous vous invitons à consulter notre comparatif des meilleurs PER en ligne du marché.
Comment est calculée la réduction d’impôt sur le revenu du PER ?
Comme mentionné précédemment, le PER vous permet de bénéficier d’un avantage fiscal et d’une économie d’impôt grâce aux versements effectués chaque année. La réduction d’impôt est calculée en fonction de votre tranche marginale d’imposition et de votre taux d’imposition.
Voici le barème de l’impôt sur le revenu :
- Tranches d’imposition de 10 226 € à 26 070 € : taux d’imposition de 11%
- Tranches d’imposition de 26 071 € à 74 545 € : taux d’imposition de 30%
- Tranches d’imposition de 74 546 € à 160 336 € : taux d’imposition de 41%
- Tranches d’imposition de plus de 160 336 € : taux d’imposition de 45%
Prenons un exemple concret de défiscalisation : si vous avez effectué un versement total de 10 000 € sur votre PER en 2022 et que votre taux d’imposition est de 41%, la déduction d’impôt sera de 4 100 € (10 000 x 41%).
Plus votre taux marginal d’imposition est élevé, plus votre déduction d’impôt sera importante. Le PER est donc un placement attractif et un outil idéal de défiscalisation pour réduire ses impôts, surtout pour les contribuables à haut revenu.
Le montant de déduction d’impôt est-il plafonné sur un PER ?
Comme tout produit d’épargne financière, il existe un plafond maximum pour la défiscalisation du Plan Epargne Retraite, qui diffère selon votre catégorie professionnelle :
- Pour un salarié : la limite est de 10% des revenus imposables de l’année N-1, avec un montant minimum déductible compris entre 4 114 € et 32 909 € maximum.
- Pour un travailleur indépendant : la limite est de 10% du bénéfice imposable de l’année en cours, dans la limite de 32 909 € + 15% de la fraction du bénéfice imposable (dans la limite de 43 193 €). Le plafond global maximum ne doit pas dépasser 76 102 €.
Ce plafond de l’avantage fiscal du PER évolue chaque année en fonction du plafond annuel social nommé PASS (Sécurité Sociale). Il est également important de mentionner que le montant non utilisé de la déduction fiscale est reporté aux années suivantes. Ainsi, vous pouvez utiliser la déduction fiscale sur les plafonds non atteints des 3 années précédentes.
Comment profiter de la défiscalisation du PER lors de la déclaration d’impôts sur le revenu ?
Pour bénéficier de la défiscalisation du PER chaque année, il suffit de déclarer le montant des versements du Plan Epargne Retraite effectués sur l’année précédente dans la case 6NS de votre déclaration de revenus. Les cases 6NT et 6NU sont également utilisées pour déclarer les montants pour votre conjoint et les personnes à charge.
Quelle fiscalité est appliquée à la sortie du Plan Epargne Retraite ?
Bien que la fiscalité du PER soit avantageuse pour les versements, elle l’est moins lors de la sortie du PER. Les sommes versées sur votre PER déductible à l’entrée seront taxées à la sortie en fonction du barème progressif de l’impôt sur le revenu. De plus, les gains seront également soumis à une Flat Tax de 30%.
Un PER pour les mineurs : un avantage fiscal pour le foyer à ne pas négliger
Le PER est accessible à tous, sans condition d’âge, ce qui signifie que les parents peuvent souscrire à un contrat PER individuel au nom de leur enfant et effectuer des versements. Étant donné que le mineur est rattaché au foyer fiscal des parents, les versements effectués seront également déductibles du revenu imposable du foyer fiscal. C’est donc un avantage fiscal important à ne pas négliger.
Défiscalisation : quelle différence entre le nouveau PER et le PERP ?
Le nouveau PER est plus avantageux que le PERP à plusieurs égards. Il accompagne le souscripteur tout au long de sa carrière, y compris en cas de changement d’entreprise ou de statut. Grâce à la loi Pacte, il permet une déduction fiscale sur les versements effectués, plafonnée selon le statut professionnel. De plus, le nouveau PER offre de nouvelles options de déblocage anticipé, comme l’acquisition d’une résidence principale, l’invalidité ou le surendettement. Enfin, il permet une sortie en capital, contrairement au PERP qui se limite à une sortie en rente viagère.
Le Plan Epargne Retraite offre donc plus de flexibilité que le PERP avant la loi Pacte.
Conclusion sur la défiscalisation et l’avantage fiscal du Plan Epargne Retraite
Le Plan Epargne Retraite est à la fois un placement idéal pour préparer sa retraite et sa succession, ainsi qu’un moyen efficace de réduire ses impôts pendant sa vie active. En appliquant chaque année son avantage fiscal lors de la déclaration de revenu, vous pouvez déduire de votre impôt le montant des versements effectués sur le PER. Il est important de noter que plus votre tranche d’imposition est élevée, plus votre défiscalisation et réduction d’impôt seront importantes. Cependant, l’avantage fiscal du PER est soumis à un plafond de défiscalisation à ne pas dépasser pour chaque foyer fiscal.
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