Maximiser vos revenus non imposables
Encaisser des revenus non imposables est la meilleure stratégie pour réduire votre charge fiscale. Si vous êtes salarié, il y a de nombreuses possibilités à explorer. Par exemple, vous pouvez bénéficier d’une exonération d’impôt jusqu’à 7 500 € par an en effectuant des heures supplémentaires ou en monétisant vos RTT. Si votre salaire est inférieur à trois Smic, votre employeur peut également vous verser des primes défiscalisées jusqu’à 3 000 €, voire 6 000 € sous certaines conditions. De plus, si vous avez un plan d’épargne entreprise (PEE), vous pouvez débloquer jusqu’à 10 000 € d’épargne salariale en franchise d’impôt d’ici la fin de l’année.
Vous pouvez également puiser dans vos livrets d’épargne tels que le livret A ou le livret de développement durable et solidaire (LDDS). Les intérêts perçus seront exonérés d’impôt, quel que soit le montant et la date de souscription du livret. Il en va de même pour les retraits sur un compte épargne logement (CEL) ouvert avant 2018, ainsi que la clôture d’un plan d’épargne logement (PEL) ouvert entre 2010 et 2017. Si vous avez une assurance vie souscrite depuis au moins 8 ans, n’oubliez pas que vous pouvez récupérer chaque année jusqu’à 4 600 € de gains produits par votre contrat en franchise d’impôt, le double si vous êtes marié ou pacsé. Les retraits effectués sur un plan d’épargne en actions (PEA) souscrit depuis plus de 5 ans sont également totalement exonérés d’impôt.
Bon à savoir. Si vous avez un grand logement, vous pouvez le louer (ou sous-louer) une partie meublée à un étudiant ou à des touristes de passage. Dans le premier cas, vous serez exonéré d’impôt si vos loyers de 2022 ne dépassent pas 192 €/m²/an (si vous habitez en Île-de-France) ou 142 €/m²/an (si vous habitez en province) ; dans le second cas, si vos recettes ne dépassent pas 760 €.
Optimiser votre régime d’imposition
Par défaut, le fisc applique une déduction forfaitaire de 10 % sur vos salaires et de 30 % sur vos revenus fonciers. Cependant, si vos frais professionnels ou vos charges foncières de 2022 dépassent ces forfaits, vous pouvez renoncer à ces derniers et opter pour la déduction de leur montant réel. Cela réduira votre base imposable de manière plus significative et vous permettra de payer moins d’impôts. Vous devrez exercer cette option en 2023, lors du dépôt de votre déclaration de revenus 2022. Notez cependant que pour les revenus fonciers, cette option s’appliquera au minimum pendant 3 ans. Vous devriez donc l’envisager uniquement si vos charges foncières de 2022, ainsi que celles de 2023 et 2024, dépassent 30 % de vos loyers. De plus, si la déduction de ces charges vous permet de créer un déficit foncier (vos charges dépassent vos loyers) imputable sur vos autres revenus, vous serez également tenu de continuer à louer pendant 3 ans, au moins jusqu’à la fin de 2025.
Épargner pour la retraite
L’épargne retraite est également un outil de défiscalisation très efficace pour les contribuables fortement imposés. Les versements effectués chaque année sur un produit d’épargne retraite tel qu’un plan d’épargne retraite (PER) sont déductibles de vos revenus imposables, jusqu’à concurrence de 10 % de vos revenus professionnels de l’année précédente, voire davantage. Cela vous permettra de réaliser des économies d’impôt proportionnelles à votre taux d’imposition. De plus, ces économies ne sont pas soumises au plafonnement des niches fiscales, qui s’applique uniquement à certaines réductions et crédits d’impôt. Si vous cotisez à la retraite mutualiste du combattant, vos versements annuels sont également entièrement déductibles de vos revenus imposables s’ils sont destinés à vous constituer une rente bénéficiant d’une majoration de l’État.
Soutenir vos proches dans le besoin
Vous pouvez également réduire votre impôt à payer en 2023 si vous aidez financièrement vos ascendants ou descendants dans le besoin, en leur versant une pension alimentaire. La pension alimentaire versée à un parent ou à votre ex-conjoint pour l’entretien de vos enfants mineurs non comptés à charge sera normalement totalement déductible de vos revenus imposables de 2022. En revanche, la déduction de celle versée à un enfant majeur non rattaché à votre foyer sera plafonnée (le plafond est fixé à 6 042 € pour l’imposition des revenus de 2021). Si vous hébergez une personne de plus de 75 ans aux ressources modestes sous votre toit, à l’exclusion d’un ascendant, vous pourrez également déduire les frais d’accueil (logement, nourriture) que vous supportez pour son compte. Cependant, cette déduction sera également plafonnée (le plafond est fixé à 3 592 € pour l’imposition des revenus de 2021).
Bon à savoir. Plus vous déduirez de frais et de charges de vos revenus imposables de 2022, plus le taux de prélèvement à la source qui s’appliquera à vos revenus à compter de septembre 2023 diminuera.
Faire des dépenses défiscalisantes
Certaines dépenses payées d’ici la fin de l’année seront déductibles non pas de vos revenus imposables de 2022, mais directement de vos impôts de 2023, sous forme de réductions ou de crédits d’impôt.
- Dons aux œuvres ;
- Frais de garde d’enfant ;
- Investissement locatif en Pinel ;
- Souscription au capital d’une PME ;
- Installation d’une borne de recharge pour véhicule électrique…
Au total, une vingtaine de dispositifs peuvent vous donner droit à l’un de ces avantages fiscaux. Cependant, veillez à respecter scrupuleusement les contraintes imposées par la loi (par exemple, louer pendant au moins 6 ans en Pinel, conserver vos titres de PME pendant au moins 5 ans, etc.). Évitez également de cumuler ces avantages de manière excessive, au risque d’être soumis au plafonnement des niches fiscales et de perdre la part de vos réductions et crédits d’impôt excédant 10 000 €.
