L’affacturage, également connu sous le nom de “factoring“, est une solution pratique qui vous permet d’obtenir rapidement l’argent de vos factures ou créances clients, sans avoir à attendre leur échéance. Un établissement spécialisé, appelé “factor“, vous avance les fonds et se charge également du suivi, de la relance et du recouvrement des factures. Il peut même prendre en charge le risque d’impayés, le cas échéant.
Pour qui est destiné l’affacturage ?
L’affacturage s’adresse à toutes les entreprises, artisans, commerçants, associations, professions libérales et micro-entrepreneurs, quel que soit leur secteur d’activité, leur taille et qu’ils exportent ou non. Cependant, les factures clients doivent concerner des entreprises privées ou des organismes publics. Il est important de noter que l’affacturage n’est pas disponible si vos clients sont des particuliers.
Quels sont les avantages de l’affacturage ?
Opter pour l’affacturage présente de nombreux avantages. En effet, lorsque vous émettez une facture, vous devez généralement attendre son échéance convenue avec votre client pour encaisser les fonds. Avec l’affacturage, vous bénéficiez des avantages suivants :
- Vous êtes payé rapidement, en moyenne en 24 à 48 heures, indépendamment des délais de paiement accordés à votre client.
- Vous n’avez pas besoin d’attendre l’échéance d’une facture pour disposer des fonds.
- Vous avez une meilleure visibilité sur votre trésorerie sans dépendre d’un paiement.
- Vous pouvez optimiser vos disponibilités (trésorerie) et les utiliser à d’autres fins.
- Vous gagnez du temps en confiant la gestion du poste clients (suivi, relance et recouvrement des factures émises) à un professionnel.
- Vous pouvez ainsi vous concentrer sur vos clients, le bon fonctionnement et le développement commercial de votre entreprise.
- Vous limitez les risques d’impayés, car le factor peut prendre en charge le suivi et le recouvrement des impayés en cas d’insolvabilité de vos clients.
En sécurisant votre poste clients, vous apportez une preuve de votre sérieux à vos partenaires commerciaux ou financiers. De plus, l’affacturage vous permet de réaliser des économies par rapport à d’autres formes de financement à court terme, telles que le découvert bancaire.
Le contrat d’affacturage
Si vous décidez d’opter pour l’affacturage, votre banque vous mettra en relation avec une société de financement ou un établissement spécialisé appelé “factor“, qui est souvent une filiale de la banque. Le contrat d’affacturage, signé entre le factor et votre entreprise, fixe les termes et conditions selon lesquels vous cédez vos factures. Cela est également connu sous le nom de “mobilisation de créances“. Dès la signature du contrat, vous pouvez remettre vos factures clients au factor au fur et à mesure de leur émission. Le factor vous verse le montant convenu dans le contrat et se charge du recouvrement de la créance à son échéance.
Pour se prémunir contre les problèmes de règlement potentiels tels que les avoirs, les litiges ou les impayés, le factor évalue le risque qu’il prend et constitue un fonds de garantie en conséquence. Il retient, au fur et à mesure des premières factures, une somme proportionnelle à l’encours de votre poste clients (c’est-à-dire l’ensemble des factures émises par votre entreprise sur vos clients) pour alimenter ce fonds. Une fois le fonds constitué, le factor peut financer jusqu’à 100 % du montant de vos factures. Si vous mettez fin à votre relation avec le factor ou si vous ne renouvelez pas le contrat, les sommes restant dans le fonds de garantie vous seront restituées.
Il est important de noter que comme pour tout financement, l’obtention de l’affacturage est soumise à l’accord de l’organisme financier.
Combien cela coûte-t-il ?
Le coût de l’affacturage n’est pas comparable à celui des autres crédits à court terme. En plus du coût du financement des créances, il faut ajouter les frais liés aux différents services et options supplémentaires. Le factor se rémunère sur le financement de vos créances, ce qui comprend le coût du recouvrement et la prise de risque. Sur chaque remise de factures, les frais suivants sont prélevés :
- Une commission de financement qui rémunère l’avance de trésorerie consentie. Elle est exprimée sous forme d’un taux d’intérêt appliqué sur le montant des fonds avancés pendant toute la durée du prêt, c’est-à-dire jusqu’au paiement final de votre client.
- Une commission d’affacturage correspondant aux frais de gestion, incluant le coût des éventuelles relances et des actions de recouvrement. Elle est exprimée en pourcentage du chiffre d’affaires cédé ou de manière forfaitaire.
- Une participation au fonds de garantie (généralement autour de 10 %) pour couvrir le risque d’impayés. Cette participation cesse lorsque votre fonds de garantie est constitué.
Le factor peut également appliquer des frais annexes tels que des frais d’audit, des frais de dossier, des frais d’abonnement Internet pour accéder à son site, des frais minimum par facture ou des frais pour les litiges.
Il convient de noter que de plus en plus de factors proposent des tarifs au forfait afin de faciliter l’accès à l’affacturage pour les très petites entreprises (TPE).
Comment se déroulent les opérations d’affacturage ?
Pour chaque entreprise cliente, vous devez fournir au factor le montant total des factures que vous prévoyez de lui confier, ainsi que les coordonnées et le numéro de Siret de l’entreprise concernée. Le factor analyse ensuite la situation de vos clients afin d’évaluer les risques encourus et vous donner un accord sur le niveau de garantie de vos créances pour chacun d’entre eux.
Une fois le contrat d’affacturage signé, vous pouvez remettre au factor une copie des factures que vous avez émises, en mentionnant les délais de paiement accordés à vos clients. Ces remises peuvent également être dématérialisées. Vous devez informer vos clients que vous cédez vos créances à un tiers en ajoutant une mention de subrogation sur la facture que vous envoyez à votre client, ainsi que sur la copie destinée au factor. Le factor vous avance la somme correspondant à chaque facture reçue, déduction faite des frais et du pourcentage prélevé pour constituer votre fonds de garantie. Ensuite, le factor reçoit le paiement des factures à échéance directement de votre client et gère les éventuels impayés.
Que se passe-t-il en cas d’impayés ?
Si le factor n’arrive pas à se faire payer, que ce soit en raison de l’insolvabilité du client ou de la défaillance de l’entreprise, il utilise les sommes de votre fonds de garantie pour récupérer le montant des factures impayées qu’il vous a avancé. Si vous avez souscrit une assurance-crédit, celle-ci peut prendre en charge tout ou partie des impayés en fonction des termes de votre contrat. Votre fonds de garantie complète alors le reste. Par exemple, si l’assurance-crédit couvre 80 % de vos impayés, le factor récupérera les 20 % restants en puisant dans votre fonds de garantie.
L’assurance-crédit est optionnelle et peut être souscrite auprès du factor ou de l’assureur-crédit de votre choix. Vous pouvez également demander une délégation de bénéfices des indemnités d’impayés au profit du factor. En plus de la prise en charge des impayés, l’assureur-crédit peut vous renseigner sur la solvabilité de vos prospects ou clients, ce qui vous évite d’entamer ou de poursuivre des relations commerciales risquées.
Il est important de noter que le factor exige souvent une assurance-crédit, sauf en cas d’absence de risque, par exemple si vous travaillez avec des collectivités ou des administrations. Les conditions de fonctionnement du fonds de garantie et la prise en charge des impayés par l’assurance-crédit sont définies au cas par cas, en fonction du contrat que vous signez avec le factor et/ou l’assureur-crédit.
En conclusion, l’affacturage offre une solution efficace pour accéder rapidement aux fonds de vos factures clients tout en bénéficiant de nombreux avantages. Cela vous permet de gérer votre trésorerie de manière optimale, de limiter les risques d’impayés et de concentrer vos efforts sur le développement de votre entreprise.
