L’affacturage, également connu sous le nom de “factoring”, est un moyen efficace pour les entreprises de disposer rapidement des fonds de leurs factures et créances clients, sans avoir à attendre leur échéance. En cédant ces factures à un établissement spécialisé appelé “factor”, vous pouvez obtenir un paiement anticipé. Ce factor se charge également du suivi, de la relance et du recouvrement des factures, et peut même prendre en charge les risques d’impayés le cas échéant.
Pour qui est destiné l’affacturage ?
L’affacturage est accessible à toutes les entreprises, artisans, commerçants, associations, professions libérales et micro-entrepreneurs, quel que soit leur secteur d’activité, leur taille, et qu’ils exportent ou non. Cependant, les factures clients doivent concerner des entreprises privées ou des organismes publics. Veuillez noter que si vos clients sont des particuliers, votre entreprise ne pourra pas bénéficier de l’affacturage.
Les avantages de l’affacturage
En choisissant l’affacturage, vous bénéficiez de nombreux avantages :
- Vous êtes payé rapidement, généralement dans les 24 à 48 heures, indépendamment des délais de paiement convenus avec vos clients.
- Vous n’avez pas besoin d’attendre l’échéance des factures pour disposer des fonds.
- Vous avez une meilleure visibilité sur votre trésorerie, sans dépendre des règlements clients.
- Vous optimisez ainsi vos disponibilités de trésorerie, que vous pouvez utiliser à d’autres fins.
- Vous gagnez du temps en déléguant la gestion du poste clients, y compris le suivi, la relance et le recouvrement des factures émises.
- Vous pouvez vous concentrer sur vos clients, le bon fonctionnement et le développement commercial de votre entreprise.
- Vous limitez les risques d’impayés, car le factor peut prendre en charge le suivi et le recouvrement des impayés en cas d’insolvabilité de vos clients.
En stabilisant votre poste clients grâce à l’affacturage, vous donnez une image de sérieux à vos partenaires commerciaux et financiers. De plus, l’affacturage vous permet de réaliser des économies par rapport à d’autres formes de financement à court terme, comme le découvert bancaire par exemple.
Le contrat d’affacturage
Si vous décidez d’opter pour l’affacturage, votre banque vous mettra en relation avec un établissement spécialisé ou une société de financement appelée “factor”, souvent une filiale de la banque. Le contrat d’affacturage entre le factor et votre entreprise établit les règles de cession de vos factures, également appelée “mobilisation de créances”. Dès la signature du contrat, vous pouvez remettre vos factures clients au factor au fur et à mesure de leur émission. Le factor vous règle le montant convenu dans le contrat et assure le recouvrement de la créance à son échéance.
Pour se protéger contre d’éventuels problèmes de paiement tels que les avoirs, les litiges ou les impayés, le factor évalue le risque qu’il prend et constitue un fonds de garantie en conséquence. Ce fonds est alimenté au fur et à mesure de la remise des premières factures, et une fois constitué, le factor peut financer jusqu’à 100% du montant de vos factures. Les sommes restantes dans le fonds de garantie vous sont restituées en cas de rupture de vos relations avec le factor ou de non-renouvellement du contrat.
Veuillez noter que l’affacturage est soumis à l’accord de l’organisme financier, comme tout autre type de financement.
Combien ça coûte ?
Le coût de l’affacturage n’est pas comparable à celui d’autres formes de crédit à court terme. En plus du financement des créances, il faut également prendre en compte les différents services et options supplémentaires. Le factor se rémunère sur le financement de vos créances, le recouvrement et la prise de risque. Sur chaque remise de factures, des commissions sont prélevées :
- Une commission de financement qui rémunère l’avance de trésorerie accordée, calculée en fonction d’un taux d’intérêt appliqué sur le montant avancé jusqu’au paiement final du client.
- Une commission d’affacturage qui correspond aux frais de gestion, y compris les relances et le recouvrement, exprimée en pourcentage du chiffre d’affaires cédé ou sous forme forfaitaire.
- Une participation au fonds de garantie, généralement d’environ 10%, pour couvrir le risque d’impayés. Cette participation cesse une fois que votre fonds de garantie est constitué.
Le factor peut également appliquer des frais annexes tels que des frais d’audit, des frais de dossier, des abonnements Internet pour accéder à son site, des frais minimum par facture, des frais pour les litiges, etc.
Notez que de plus en plus de factors proposent des tarifications au forfait pour faciliter l’accès à l’affacturage pour les très petites entreprises (TPE).
Comment se déroule l’affacturage ?
Pour chaque entreprise cliente, vous devez fournir au factor le montant total des factures que vous prévoyez de lui confier, ainsi que leurs coordonnées et leur numéro de Siret. Le factor analyse alors la situation des clients concernés pour évaluer les risques encourus et déterminer le niveau de garantie de vos créances pour chacun d’entre eux.
Une fois le contrat d’affacturage signé, vous pouvez remettre au factor une copie de chaque facture émise, en mentionnant les délais de paiement accordés à vos clients. Vous devez informer vos clients de la cession de créances à un tiers en apposant la mention de subrogation sur les factures. Le factor vous avance alors le montant de chaque facture reçue, déduction faite des frais et pourcentage prélevés pour constituer le fonds de garantie. Le factor reçoit ensuite le paiement des factures à échéance directement de vos clients et gère les éventuels impayés.
Que se passe-t-il en cas d’impayés ?
Si le factor n’arrive pas à se faire payer en cas d’insolvabilité du client ou de défaillance de l’entreprise, il utilise les sommes de votre fonds de garantie pour récupérer le montant des factures impayées qu’il vous a avancé. Si vous avez souscrit une assurance-crédit, celle-ci peut prendre en charge tout ou partie des impayés selon les termes de votre contrat. Votre fonds de garantie peut également compléter la couverture si nécessaire. Par exemple, si votre assurance-crédit couvre 80% de vos impayés, le factor récupérera les 20% restants en puisant dans votre fonds de garantie.
L’assurance-crédit est une option et peut être souscrite auprès du factor ou d’un assureur-crédit de votre choix. En plus de la prise en charge des impayés, l’assureur-crédit peut vous fournir des informations sur la solvabilité de vos prospects ou clients, vous évitant ainsi d’engager des relations commerciales risquées.
Notez que le factor exige souvent une assurance-crédit, sauf en cas d’absence de risque, par exemple si vous travaillez avec des collectivités ou des administrations. Les conditions de fonctionnement du fonds de garantie et la prise en charge des impayés par l’assurance-crédit sont définies au cas par cas, en fonction du contrat que vous signez avec le factor et/ou l’assureur-crédit.
En conclusion, l’affacturage offre aux entreprises une solution financière pratique et bénéfique. Cela leur permet d’obtenir rapidement des liquidités, de mieux gérer leur trésorerie, de minimiser les risques d’impayés et de se concentrer sur leur activité principale. N’hésitez pas à explorer les avantages de l’affacturage pour votre entreprise et à consulter les offres proposées par les factors.
