Le plan de trésorerie est un outil essentiel pour suivre l’équilibre financier d’une entreprise. Enregistrement des encaissements et des décaissements sur une base mensuelle, il permet de calculer le solde de trésorerie à la fin de chaque mois, qui doit être positif. Dans cet article, nous allons expliquer l’utilité du plan de trésorerie, ses composantes, comment le construire correctement, et vous offrir un exemple concret pour mieux comprendre son fonctionnement.
L’intérêt du plan de trésorerie : anticipez et planifiez
L’utilisation d’un plan de trésorerie présente plusieurs avantages pour les entrepreneurs. Tout d’abord, il permet de s’assurer que l’entreprise pourra faire face aux dépenses prévues dans les jours, semaines ou mois à venir. Il permet également d’évaluer la capacité de l’entreprise à financer son développement et, dans le cas d’une activité saisonnière, de vérifier si la trésorerie sera suffisante pour traverser les périodes creuses.
Le plan de trésorerie est également un outil essentiel dans la phase de création d’une entreprise. Il permet de vérifier si les prévisions établies permettent de générer de la trésorerie et de faire face aux dépenses budgétées. Il met également en évidence les besoins de financement pour le projet de création d’entreprise.
Le plan de trésorerie : encaissements et décaissements
Les encaissements
Dans la partie des encaissements, il est important de prendre en compte les éléments suivants : le chiffre d’affaires prévisionnel toutes taxes comprises (TTC), les apports en capital, les apports en compte courant, les subventions reçues, les produits financiers et les remboursements d’impôts. Une difficulté majeure réside dans les prévisions d’encaissements du chiffre d’affaires. Il est essentiel d’estimer correctement le montant probable du chiffre d’affaires et d’y associer les délais de paiement prévus.
Les décaissements
Les décaissements sont généralement constitués des investissements, des achats TTC, des frais généraux TTC (loyers, honoraires, entretiens, assurances, dépenses de transport, etc.), des salaires et des charges sociales, des impôts et taxes, des réductions de capital, des reprises d’apports en compte courant et des charges financières. Pour travailler sur les décaissements à intégrer dans le plan de trésorerie, il est conseillé de reprendre les dépenses figurant dans le dernier compte de résultat détaillé. Il est également important de prévoir les nouvelles dépenses prévues dans les mois à venir, les investissements envisagés et les échéances de remboursement des dettes financières.
Exemple de plan de trésorerie prévisionnel
Le plan de trésorerie reprend tous les encaissements et décaissements de l’entreprise. Voici un exemple concret de plan de trésorerie prévisionnel sur 12 mois :
Comment construire un plan de trésorerie ?
Pour construire un plan de trésorerie efficace, il est essentiel de retenir les achats et les ventes en TTC, c’est-à-dire toutes taxes comprises. Il est également important de prévoir les sorties de trésorerie pour le paiement des salaires nets et des charges sociales, selon une périodicité précise. Pour les travailleurs non-salariés, il est nécessaire de bien comprendre le système de cotisations du RSI pour renseigner correctement le plan de trésorerie. Enfin, il est crucial de prendre en compte les délais de paiement, qui auront une incidence sur les encaissements et les décaissements.
N’hésitez pas à faire valider votre plan de trésorerie par un expert-comptable si vous avez des doutes à certains niveaux.
Le plan de trésorerie prévisionnel est un outil indispensable pour une gestion financière efficace. En l’utilisant correctement, vous pourrez anticiper les périodes de tension et prendre les mesures nécessaires pour assurer la pérennité de votre entreprise. Alors, n’attendez plus et construisez votre propre plan de trésorerie dès maintenant !
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