Même si la préparation de la retraite nécessite une anticipation, il est possible de trouver des solutions adaptées à toutes les situations. En effet, il est essentiel que les investissements pour la retraite ne soient pas contraignants pendant la vie active. Ainsi, vous devez trouver un équilibre pour être en phase avec votre situation financière, fiscale et civile.
1. Le PER (ancien PERP) / MADELIN RETRAITE
Ces deux dispositifs, bien que fonctionnant de manière similaire, s’adressent à des investisseurs différents.
Le PER
Depuis cette année, l’offre retraite a été simplifiée. Nous ne parlons plus de PERP ou de contrat Madelin, mais de PER (Plan Epargne Retraite). Toutes les solutions retraite ont été regroupées sous le PER. Ainsi, vous disposez d’un contrat unique pouvant inclure l’épargne retraite individuelle, l’épargne collective et l’épargne catégorielle. Concentrons-nous ici sur la partie individuelle.
Dans cette enveloppe individuelle, le fonctionnement est similaire à l’ancien dispositif, avec une partie destinée à tous les contribuables et une autre réservée aux professionnels non salariés. L’objectif de cette enveloppe est de vous permettre de constituer un capital en vue de vous assurer un complément de revenus à la retraite. Ainsi, votre contrat comporte deux phases : la phase d’épargne et la phase de retraite.
Pendant la phase d’épargne, il est important de vérifier votre disponible fiscal avant de choisir le meilleur PER du marché. Cette information est disponible sur votre avis d’imposition, où vous trouverez le plafond de déduction des versements sur votre revenu. Pour connaître votre disponible fiscal, vous pouvez utiliser la formule suivante : vous bénéficiez de 10% de votre revenu de l’année N-1, auquel vous devez déduire les versements effectués sur d’autres contrats retraite tels que les PERCO, les articles 83 et les Madelin retraite. Toutefois, il existe un plafond à respecter, fixé à 32 419 € maximum et 4 052 € minimum. Il est conseillé de consacrer environ 10% de vos revenus dès l’âge de 40 ans à la préparation de votre retraite.
Il est également possible d’alimenter votre PER en transférant un contrat d’assurance-vie, tout en bénéficiant d’une exonération sur les plus-values réalisées au-delà de huit ans. Cependant, il est important de respecter les règles fiscales précédemment décrites.
Une fois l’âge de la retraite atteint, vous avez plusieurs options pour profiter de votre capital. Vous pouvez opter pour une rente, en fonction de la qualité de votre PER. Vous avez également la possibilité de récupérer votre capital en une ou plusieurs fois, tout en tenant compte de la fiscalité applicable.
Le Madelin retraite
Le fonctionnement du Madelin retraite est similaire à l’ancienne version. La principale différence est que vous pouvez profiter de l’enveloppe Madelin dans le même contrat que votre PERP, à condition d’exercer une profession non salariée. Le montant de cette enveloppe est calculé en fonction de votre bénéfice ou de la rémunération prélevée par le gérant, selon une formule spécifique. Il est également nécessaire de déduire les versements effectués sur votre PERP.
Une fois l’âge de la retraite atteint, vous n’êtes pas obligé de déclencher immédiatement le versement de votre complément de revenus. Vous avez les mêmes possibilités que pour le PER, à savoir récupérer votre capital sous forme de rente ou de capital, avec une fiscalité spécifique.
2. Le LMNP (loueur meublé non professionnel)
Investir en LMNP est une excellente solution pour se constituer un complément de revenus avec une fiscalité quasi nulle pendant près de 20 ou 30 ans. Vous pouvez investir dans des résidences étudiantes ou des EHPAD. Toutefois, il est déconseillé d’investir dans les résidences hôtelières ou les résidences de tourisme, qui connaissent souvent des difficultés financières.
Le principe de l’investissement en LMNP est simple. Vous investissez dans une chambre que vous confiez à un gestionnaire via un bail commercial. Le gestionnaire s’engage à vous verser des loyers, que la chambre soit louée ou non. Il est important de choisir un gestionnaire et un bail solides, en accordant une attention particulière à la situation financière et à l’expérience du gestionnaire, ainsi qu’aux articles 605 et 606 du code civil.
L’avantage principal de l’investissement en LMNP réside dans sa fiscalité. Vous déclarez vos revenus dans le cadre des BIC et bénéficiez de l’amortissement comptable de votre bien, ce qui vous permet de ne pas être imposable pendant 15 à 30 ans.
3. Investir en démembrement
L’investissement en démembrement est une solution adaptée pour ceux qui souhaitent bénéficier d’un complément de revenus pour leur retraite. Vous devenez propriétaire de parts de SCPI ou d’un bien en nue-propriété, tandis qu’un autre investisseur bénéficie de l’usufruit. Pendant toute la durée du démembrement, vous ne percevez pas de loyers, car c’est l’usufruitier qui en bénéficie. Ainsi, vous n’êtes pas soumis à la fiscalité sur le revenu supplémentaire ni aux prélèvements sociaux. De plus, cet investissement peut être déduit de l’assiette de l’ISF pour ceux qui y sont assujettis.
L’acquisition en nue-propriété vous permet d’obtenir plus de parts de SCPI ou un bien de valeur supérieure, grâce à une décote sur la valeur des parts ou du bien. Une fois la période de démembrement terminée, vous récupérez la pleine propriété de votre bien ainsi que les loyers associés. Pendant toute cette période, vous n’avez pas à supporter de frais.
4. PEA
Le PEA est souvent négligé par de nombreux conseillers en gestion de patrimoine, mais il offre de nombreux avantages pour la création de revenus complémentaires à long terme (plus de 8 ans). Bien qu’il ne convienne pas à tous les investisseurs en raison de l’obligation d’investir sur les marchés financiers, il est recommandé d’opter pour un PEA assurance-vie plutôt que pour un PEA bancaire. Avec ce type de contrat, vous bénéficiez d’une convention de gestion et pouvez suivre des tendances boursières, ce qui vous permet d’éviter d’être tributaire de la performance d’une entreprise spécifique.
Le PEA offre une fiscalité avantageuse. Pendant la phase de constitution, vous ne subissez aucune fiscalité sur les gains. Une fois la maturité fiscale atteinte (après 8 ans), vous pouvez récupérer vos gains sans imposition, sous forme de rentes ou de rachats partiels programmés.
Toutefois, il est conseillé de désensibiliser votre contrat des lignes trop dynamiques lorsque vous approchez de l’âge de la retraite, afin de garantir la stabilité de vos avoirs.
5. Assurance-vie
L’assurance-vie est un placement apprécié des Français, qui offre de nombreuses possibilités pour préparer sa retraite. En plus de permettre la transmission d’un capital exonéré de droits de succession, elle peut également être utilisée pour se constituer un complément de revenus.
Pendant la phase d’épargne, vous pouvez choisir différentes options pour utiliser votre épargne une fois l’âge de la retraite atteint. Vous pouvez investir dans d’autres supports, demander des rachats partiels, ou choisir de percevoir une rente. Il est important de consulter votre conseiller pour évaluer les montants des rachats et leur impact fiscal.
L’assurance-vie présente également l’avantage de l’exonération des droits de succession jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire, ce qui en fait un outil intéressant à ouvrir avant l’âge de 70 ans.
En conclusion, nous avons vu qu’il existe des solutions financières et immobilières pour préparer sa retraite. Selon vos préférences et votre profil d’investisseur, vous pouvez bénéficier des avantages de chaque solution. Il est recommandé de diversifier vos supports et de combiner plusieurs classes d’actifs pour optimiser votre préparation à la retraite.
