Qu’est-ce qu’un plan d’épargne retraite (PER) ?
Le plan d’épargne retraite (PER) est un produit d’épargne à long terme qui permet de préparer sa retraite par capitalisation. Accessible à tous, il permet de constituer un complément de revenu pour la retraite grâce à des versements volontaires. Il existe deux catégories de PER : le PER individuel (PERin) ouvert par l’épargnant lui-même, et le PER entreprise mis à disposition des salariés par leur employeur. La plupart des PER ouverts sont des PER individuels, et cet article se concentre sur ce type de produit.
Comment fonctionne le plan d’épargne retraite ?
Le PER individuel permet de constituer une épargne en effectuant des versements volontaires qui peuvent être déduits des revenus imposables. Cette épargne peut ensuite être transformée en une rente viagère ou récupérée sous forme de capital au moment du départ à la retraite. Le PER individuel peut prendre la forme d’un compte-titres souscrit auprès d’une société de gestion ou d’un contrat d’assurance de groupe souscrit auprès d’un organisme assureur. Il est ouvert à tous, quel que soit l’âge.
Qui devrait ouvrir un PER ?
Le PER est principalement destiné à ceux qui souhaitent constituer une épargne pour leur retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. En effet, les versements effectués sur un PER sont déductibles de l’impôt sur le revenu du titulaire. Cependant, l’intérêt du PER dépend de l’objectif principal de l’épargnant (défiscalisation ou épargne pour la retraite) et de son taux marginal d’imposition. Il est donc important de bien évaluer si le PER est adapté à sa situation personnelle.
Comment alimenter son PER individuel ?
Le PER individuel est composé de trois compartiments qui accueillent les versements en fonction de leur catégorie : l’épargne volontaire constituée des versements en euros effectués par le titulaire, l’épargne salariale composée de l’intéressement, la participation, le compte épargne-temps, et l’épargne obligatoire basée sur les cotisations de l’employeur ou du salarié dans les entreprises qui ont mis en place un plan de retraite obligatoire. Les versements volontaires, qui représentent le mode d’alimentation principal du PER individuel, sont par défaut déductibles du revenu imposable, avec des limites spécifiques. Cependant, il est possible de renoncer à cette déduction sur option.
Comment gérer son PER individuel ?
Par défaut, les versements effectués sur un PER individuel sont automatiquement affectés selon un profil “équilibré horizon retraite” qui vise à rechercher de meilleurs rendements au démarrage et à réduire progressivement le risque à l’approche de la retraite. Cependant, le titulaire peut choisir une autre allocation pour son épargne ou opter pour une gestion libre. Dans tous les cas, le gestionnaire du PER doit fournir des informations régulières sur les actifs du contrat, y compris leur performance, les frais de gestion, etc.
Quelle est la fiscalité du PER ?
La fiscalité du PER dépend de l’origine des versements et de la sortie choisie. Les versements volontaires peuvent permettre une réduction d’impôts à l’entrée, mais cette réduction sera rattrapée à la sortie. En cas de sortie en capital, les versements seront imposés en totalité, et les plus-values seront soumises au prélèvement forfaitaire unique. En cas de sortie en rente, la pension sera taxée au même titre que les autres pensions de retraite. Les sommes issues de l’épargne salariale sont exonérées d’impôt sur le revenu en cas de sortie en capital, mais les gains et plus-values sont soumis aux prélèvements sociaux. Quant aux cotisations obligatoires, elles donnent lieu au versement d’une rente soumise à l’impôt sur le revenu.
Quelles sont les options de sortie pour le PER ?
En principe, l’épargne sur un PER est bloquée jusqu’au départ à la retraite. Cependant, il est possible d’effectuer une sortie anticipée en cas d’accident de la vie ou d’acquisition de la résidence principale. À la retraite, le titulaire peut récupérer son épargne sous forme de rente viagère ou de capital, selon ses besoins. Il est également possible de désigner un bénéficiaire de la rente en cas de décès. Les modalités de sortie et les choix fiscaux doivent être étudiés en fonction de chaque situation individuelle.
Comment transférer un PER ?
L’épargne accumulée sur un PER individuel peut être transférée à tout moment vers un autre plan d’épargne retraite dans un autre organisme. Cette opération est gratuite si le PER est détenu depuis au moins 5 ans, sinon des frais limités à 1% de l’encours peuvent être facturés. Le gestionnaire dispose de deux mois pour effectuer le transfert.
Comment choisir le meilleur PER ?
Pour choisir le meilleur PER, il est important de comparer les frais du contrat, les supports proposés (fonds euros et unités de compte), le montant du versement initial, les options de gestion, et les services additionnels proposés. Un contrat accessible à frais réduits avec une gamme de supports suffisamment variée peut être un bon choix.
Conclusion
Le plan d’épargne retraite (PER) est un produit flexible et avantageux pour préparer sa retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Il convient à ceux qui souhaitent constituer une épargne à long terme et qui sont prêts à bloquer leur argent jusqu’à la retraite. En choisissant le bon PER et en alimentant régulièrement son contrat, il est possible de se constituer un complément de revenu confortable pour ses vieux jours.
