Bienvenue dans le monde mystérieux des impôts au Luxembourg ! Si vous vivez ou travaillez dans ce magnifique pays, il est important de comprendre comment fonctionne le système fiscal pour éviter les mauvaises surprises. Dans cet article, je vais vous dévoiler les secrets les mieux gardés sur les impôts au Luxembourg. Préparez-vous à être éblouis !
La retenue d’impôt à la source
Au Luxembourg, lorsque vous recevez votre salaire ou votre pension, vous remarquerez que les impôts ont déjà été prélevés. C’est ce qu’on appelle la retenue d’impôt à la source. Le taux d’imposition appliqué dépend de la classe d’impôt indiquée sur votre fiche de retenue d’impôt. Cependant, depuis 2018, les non-résidents mariés bénéficient d’un autre système.
Les différentes classes d’impôt
Au Luxembourg, le taux d’imposition varie en fonction de la classe d’impôt à laquelle vous appartenez. Il existe trois classes d’impôt : la classe 1, la classe 1a et la classe 2. Votre classe d’impôt est déterminée en fonction de vos revenus et de votre situation familiale.
La fiche de retenue d’impôt
Pour que votre employeur puisse calculer correctement votre impôt à la source, vous avez besoin d’une fiche de retenue d’impôt. Cette fiche est automatiquement envoyée en début d’année par l’Administration des contributions directes (ACD). Le taux d’imposition est plus faible pour les revenus modestes et augmente progressivement à mesure que vos revenus augmentent. Attention, si vous ne remettez pas cette fiche, vous pourriez être soumis à un taux forfaitaire de 33%.
L’assimilation fiscale des non-résidents
Si vous êtes un frontalier français et que vous percevez la majorité de vos revenus au Luxembourg, vous avez la possibilité de demander à être fiscalement assimilé à un résident luxembourgeois. Cela vous permettra de bénéficier du même régime d’imposition et de déductions fiscales éventuelles. Pour cela, vous devez réaliser au moins 90% de vos revenus au Luxembourg.
Si vous êtes un non-résident belge, vous pouvez également opter pour l’assimilation aux résidents à condition que plus de 50% de vos revenus professionnels soient imposables au Luxembourg. Pour effectuer cette demande, vous devez remplir une déclaration luxembourgeoise et cocher la case appropriée.
Les déductions fiscales au Luxembourg
Bonnes nouvelles pour les résidents et les non-résidents exerçant au Luxembourg ! Vous pouvez bénéficier de plusieurs déductions fiscales. Des charges, des intérêts d’emprunt, des assurances, des placements et même certains frais tels que les frais de crèche, de garderie, de nounou agréée ou encore les frais de domesticité peuvent être déduits de votre impôt.
Voilà, vous connaissez désormais les secrets des impôts au Luxembourg. N’hésitez pas à consulter notre site www.guidedesimpots.lu pour plus d’informations détaillées. Téléchargez gratuitement notre Guide des impôts, mis à jour chaque année, qui vous donnera toutes les explications nécessaires sur la fiscalité luxembourgeoise. Vous y trouverez également de nombreux exemples concrets ainsi que des informations sur les impôts en France et en Belgique. Et si vous voulez savoir exactement combien vous allez payer en impôts et cotisations sociales, ne manquez pas notre calculatrice fiscale !
