Vous envisagez d’investir dans l’immobilier et vous vous demandez comment calculer la réduction d’impôt de votre investissement ? La loi Pinel offre une opportunité intéressante pour bénéficier d’une réduction d’impôt substantielle, mais il est important de comprendre son fonctionnement et les critères à respecter pour en profiter pleinement. Dans cet article, nous vous expliquerons les taux de réduction d’impôt, les bases de calcul, les conditions à respecter et nous vous donnerons un exemple concret pour vous aider à mieux appréhender cette mesure.
Les taux de réduction d’impôt dans le cadre du dispositif Pinel
Jusqu’au 31 décembre 2022, la loi Pinel offre une réduction d’impôt allant jusqu’à 21% du montant total du bien immobilier, dans la limite de 300 000 € investis. Les taux de réduction varient selon la durée de l’engagement de location :
- Pour un engagement de location sur 6 ans, la réduction d’impôt est de 12%.
- Pour un engagement de location sur 9 ans, la réduction d’impôt est de 18%.
Il est possible de prolonger la durée de location de 3 ans supplémentaires après les 9 premières années, ce qui permet d’obtenir une réduction d’impôt de 21% au total pour un engagement de 12 ans.
Il est important de souligner que certains logements peuvent conserver les taux de réduction d’impôt actuels, même après 2024. Il s’agit des logements situés dans des quartiers prioritaires de la politique de la ville (QPV) et des logements respectant un niveau de qualité élevé.
Base de calcul de la réduction d’impôt Pinel
À partir de 2023, les taux de réduction d’impôt seront légèrement réduits. Pour un engagement de location sur 6 ans, le taux passe de 12% à 10,5%. Pour un engagement de location sur 9 ans, le taux passe de 18% à 15%. Pour un engagement de location sur 12 ans, le taux passe de 21% à 17,5%.
À partir de 2024, les taux de réduction d’impôt baisseront encore : 9% pour un engagement de 6 ans, 12% pour un engagement de 9 ans et 14% pour un engagement de 12 ans.
Les logements situés dans des quartiers prioritaires de la politique de la ville (QPV) et les logements respectant un niveau de qualité élevé pourront conserver les taux de réduction d’impôt actuels, même après 2024.
Exemple de calcul de réduction d’impôt Pinel
Prenons l’exemple de Monsieur et Madame Perrin, qui souhaitent investir dans un T2 avec la réduction Pinel. Ils disposent d’un budget de 250 000 € et paient actuellement 5 500 € d’impôts par an.
Sur un plan financier, ils peuvent utiliser le plafond annuel de 250 000 € autorisé par le dispositif Pinel, ce qui leur permettrait de bénéficier d’une réduction d’impôt de 6 000 € par an. À cela s’ajoutent les frais de notaire de 7 500 €. L’enveloppe d’investissement totale est donc de 257 500 €, pour une réduction d’impôt de 5 150 € sur les 9 premières années.
En prenant en compte les réductions d’impôt, l’impôt de 5 500 € sera réduit à seulement 350 €. Le crédit d’impôt de 1 150 € viendra ensuite s’appliquer. Au final, le couple pourra bénéficier d’un remboursement de 800 € (350 – 1 150 €).
Les conditions à respecter pour profiter de la réduction d’impôt Pinel
La loi Pinel impose certaines conditions pour bénéficier de la réduction d’impôt :
- L’engagement de location doit être respecté pendant la durée de la réduction d’impôt (6, 9 ou 12 ans).
- Le loyer ne doit pas dépasser un plafond prédéfini en fonction de la zone géographique.
- Les revenus des locataires doivent également respecter un plafond spécifique.
- Les locataires doivent utiliser le bien loué comme résidence principale.
- Entre deux locations, la période de vacance locative ne doit pas dépasser 12 mois.
Il est également important de prendre en compte le plafond de l’investissement, qui est limité à 300 000 € par an. Cela signifie que si votre investissement dépasse ce montant, vous ne pourrez utiliser comme réduction d’impôt maximale que 6 000 € (300 000 € * 2%).
Le réel calcul de votre réduction d’impôt Pinel
Il est essentiel de prendre en considération les revenus générés par votre investissement immobilier, car ils seront soumis aux prélèvements sociaux et augmenteront votre imposition. Il est donc important de calculer précisément cette imposition supplémentaire pour éviter les mauvaises surprises.
De plus, vous avez la possibilité de maîtriser le taux de prélèvement à la source dès la livraison de votre bien, ce qui vous permettra d’alléger l’impact sur votre salaire et vos primes.
En conclusion, la loi Pinel offre une opportunité intéressante pour bénéficier d’une réduction d’impôt sur votre investissement immobilier. Cependant, il est crucial de prendre en compte les critères et conditions spécifiques pour maximiser les avantages de cette mesure. Nous vous invitons à vous faire accompagner par des professionnels expérimentés pour réaliser une simulation Pinel complète et objective et vous assurer d’un investissement réussi.
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