Vous cherchez des moyens de maximiser vos déductions fiscales ? Saviez-vous que certaines dépenses peuvent être déduites de votre revenu imposable ? Dans cet article, nous allons vous expliquer les différentes catégories de dépenses déductibles et vous donner des conseils pratiques pour profiter au maximum de ces avantages fiscaux.
Les frais professionnels
Les frais professionnels regroupent toutes les dépenses liées à votre travail. Cela inclut les frais engagés pour obtenir et maintenir un emploi, tels que les frais de candidature, de formation continue ou encore les frais de transport domicile-travail. Ces dépenses doivent être déclarées dans le formulaire “Anlage N”.
→ Forfait de frais professionnels : Il existe un forfait de frais professionnels de 1 200 euros par an, automatiquement pris en compte par les services fiscaux. Il est donc intéressant de ne déclarer les dépenses que si elles dépassent 1 200 euros par an.
Pendant la période où le télétravail était généralisé, une indemnité de bureau à domicile a été mise en place. Depuis 2020, il est possible de déduire une indemnité de 5 euros par jour travaillé exclusivement à domicile. Cette indemnité est limitée à 120 jours par an, soit un maximum de 600 euros. À partir de 2023, ce nombre sera porté à 210 jours, soit une déduction maximale de 1 260 euros par an. Vous devez indiquer cette indemnité dans le formulaire “Anlage N”, dans la section des frais professionnels.
L’ABC des frais professionnels vous donne un aperçu des principales dépenses à déclarer.
Les dépenses spéciales
Les dépenses spéciales sont la deuxième catégorie de dépenses déductibles. Il s’agit de dépenses privées qui, bien qu’elles ne soient pas liées à votre travail, sont reconnues par les services fiscaux. Cela comprend, entre autres, les frais de prévoyance tels que les cotisations d’assurance maladie, de retraite ou les dons à des organisations spécifiques. Ces dépenses sont déclarées dans différents formulaires : les cotisations d’assurance retraite, maladie et dépendance sont déclarées dans le formulaire “Vorsorgeaufwand”. Les autres dépenses spéciales, telles que l’impôt religieux, les dons, les pensions alimentaires ou les dépenses liées à une première formation universitaire, sont déclarées dans le formulaire “Sonderausgaben”. Les parents qui ont payé des frais de garde d’enfants, des frais de scolarité ou des cotisations d’assurance maladie pour leurs enfants doivent indiquer ces dépenses dans le formulaire “Kind”.
→ Un montant forfaitaire de dépenses spéciales de 36 euros (célibataires) et de 72 euros (couples mariés ou partenaires de vie) est automatiquement pris en compte. Toutefois, de nombreux contribuables peuvent prouver des dépenses légèrement plus élevées.
Les charges exceptionnelles
Certaines dépenses peuvent être considérées comme des charges exceptionnelles et déductibles. Il s’agit notamment des frais médicaux tels que les frais de médecins, les participations aux médicaments, les prothèses dentaires, les lunettes, les prothèses et les cures thermales, ainsi que des frais d’entretien ou les dommages causés par des catastrophes naturelles telles que les tempêtes, les intempéries ou les inondations. Les charges exceptionnelles ne sont acceptées par les services fiscaux que si elles dépassent un certain montant, appelé “charge supportable” en français. Ce montant est calculé individuellement en fonction du revenu, de la situation familiale et du nombre d’enfants. Vous trouverez plus de détails à ce sujet dans l’article § 33 de la loi sur l’impôt sur le revenu (EStG). Les charges exceptionnelles sont à déclarer dans le formulaire “Außergewöhnliche Belastungen”. Vous pouvez également indiquer des informations sur un handicap ou une allocation de soins dans ce formulaire.
Les réductions d’impôts
Les services fiscaux participent à de nombreux travaux artisanaux, rénovations et services liés à l’entretien ménager. Par exemple, les frais de tapisserie, de peinture, d’entretien du système de chauffage ou d’aide ménagère. La réduction d’impôt pour les emplois à domicile, les services et les travaux artisanaux est demandée dans le formulaire “Haushaltsnahe Aufwendungen”. Il existe trois catégories distinctes : les services ménagers, les aides ménagères des mini-jobs et les travaux artisanaux. Depuis l’année fiscale 2020, une autre réduction d’impôt est même disponible. Elle s’applique lorsque votre résidence principale ou votre maison est rénovée sur le plan énergétique. Ces frais de rénovation sont déclarés dans le formulaire “Energetische Maßnahmen”.
Services ménagers
Si vous engagez une aide ménagère pour des tâches que vous pourriez normalement effectuer vous-même, le législateur subventionne 20 % des dépenses, jusqu’à un maximum de 20 000 euros. Cela signifie que vous pouvez économiser jusqu’à 4 000 euros par an grâce aux services ménagers. Cela comprend par exemple les frais de nettoyage de l’appartement, les frais d’un gardien ou les travaux d’entretien du jardin. Attention, les emplois à domicile entre parents proches, conjoints ou partenaires d’un partenariat enregistré ne sont généralement pas reconnus.
Emplois à domicile en mini-job
L’État participe également aux frais d’un emploi à domicile en mini-job (salaire moyen jusqu’à 450 euros par mois). Cette participation correspond à 20 % des dépenses, dans la limite maximale de 520 euros par an. Attention, les emplois à domicile entre parents proches, conjoints ou partenaires d’un partenariat enregistré ne sont généralement pas reconnus.
Travaux artisanaux
Les frais d’artisans réduisent les impôts. Si vous faites appel à des professionnels pour moderniser ou rénover, vous pouvez déduire 20 % de la main-d’œuvre, jusqu’à un maximum de 6 000 euros. Cela représente une économie d’impôt pouvant aller jusqu’à 1 200 euros par an. Seuls les coûts de main-d’œuvre et éventuellement les frais de déplacement sont acceptés par l’administration fiscale. Les frais de matériel doivent être supportés par le contribuable et ne doivent pas être indiqués dans la déclaration de revenus.
Important : Pour bénéficier de cette réduction d’impôt, la facture de l’artisan ou du prestataire de services doit être payée par virement bancaire. Les paiements en espèces ne sont pas reconnus par l’administration fiscale. Les factures et les relevés de compte qui documentent les paiements doivent servir de preuve.
Au fait, les locataires peuvent également indiquer les frais liés aux services ménagers, aux emplois à domicile en mini-job ou aux artisans dans leur déclaration de revenus. Les détails sur les services ménagers se trouvent dans votre décompte des charges ou dans une attestation distincte du propriétaire.
Avantages fiscaux pour la rénovation énergétique
Si vous faites rénover votre résidence principale par une entreprise spécialisée dans la rénovation énergétique, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt. Cette mesure concerne toutes les mesures de rénovation énergétique commencées après le 31 décembre 2019. Sont éligibles, par exemple, l’isolation des murs, des toits ou des plafonds, le remplacement des fenêtres ou des portes extérieures, le remplacement d’un système de chauffage ou l’optimisation de systèmes de chauffage existants. Les dépenses engagées pour les conseils en matière d’énergie peuvent également être déduites. L’avantage de cette réduction d’impôt est que les coûts de main-d’œuvre et de matériel peuvent être déduits.
La réduction d’impôt est accordée à condition que le bien concerné ait plus de dix ans au début des travaux de rénovation énergétique. Une réduction d’impôt maximale de 40 000 euros est accordée pour le bien concerné. La réduction est répartie sur trois ans : l’année civile de la fin des travaux de rénovation énergétique et l’année civile suivante, 7 % des dépenses peuvent être déduits (soit un maximum de 14 000 euros par an), puis 6 % des dépenses (soit un maximum de 12 000 euros) la troisième année. L’octroi de la réduction d’impôt est soumis à la condition que vous ayez reçu une attestation de l’entreprise spécialisée ou du conseiller en énergie. Envoyez cette attestation avec le formulaire “Energetische Maßnahmen” lors de votre déclaration de revenus auprès de l’administration fiscale.
En conclusion, il est important de connaître les différents types de dépenses déductibles, ainsi que les conditions pour en bénéficier. En gardant toutes vos factures et en fournissant les documents nécessaires, vous pouvez maximiser vos déductions fiscales et économiser de l’argent. N’oubliez pas de consulter un expert en fiscalité pour des conseils personnalisés.
Vous cherchez des moyens de maximiser vos déductions fiscales ? Saviez-vous que certaines dépenses peuvent être déduites de votre revenu imposable ? Dans cet article, nous allons vous expliquer les différentes catégories de dépenses déductibles et vous donner des conseils pratiques pour profiter au maximum de ces avantages fiscaux.
Les frais professionnels
Les frais professionnels regroupent toutes les dépenses liées à votre travail. Cela inclut les frais engagés pour obtenir et maintenir un emploi, tels que les frais de candidature, de formation continue ou encore les frais de transport domicile-travail. Ces dépenses doivent être déclarées dans le formulaire “Anlage N”.
→ Forfait de frais professionnels : Il existe un forfait de frais professionnels de 1 200 euros par an, automatiquement pris en compte par les services fiscaux. Il est donc intéressant de ne déclarer les dépenses que si elles dépassent 1 200 euros par an.
Pendant la période où le télétravail était généralisé, une indemnité de bureau à domicile a été mise en place. Depuis 2020, il est possible de déduire une indemnité de 5 euros par jour travaillé exclusivement à domicile. Cette indemnité est limitée à 120 jours par an, soit un maximum de 600 euros. À partir de 2023, ce nombre sera porté à 210 jours, soit une déduction maximale de 1 260 euros par an. Vous devez indiquer cette indemnité dans le formulaire “Anlage N”, dans la section des frais professionnels.
L’ABC des frais professionnels vous donne un aperçu des principales dépenses à déclarer.
Les dépenses spéciales
Les dépenses spéciales sont la deuxième catégorie de dépenses déductibles. Il s’agit de dépenses privées qui, bien qu’elles ne soient pas liées à votre travail, sont reconnues par les services fiscaux. Cela comprend, entre autres, les frais de prévoyance tels que les cotisations d’assurance maladie, de retraite ou les dons à des organisations spécifiques. Ces dépenses sont déclarées dans différents formulaires : les cotisations d’assurance retraite, maladie et dépendance sont déclarées dans le formulaire “Vorsorgeaufwand”. Les autres dépenses spéciales, telles que l’impôt religieux, les dons, les pensions alimentaires ou les dépenses liées à une première formation universitaire, sont déclarées dans le formulaire “Sonderausgaben”. Les parents qui ont payé des frais de garde d’enfants, des frais de scolarité ou des cotisations d’assurance maladie pour leurs enfants doivent indiquer ces dépenses dans le formulaire “Kind”.
→ Un montant forfaitaire de dépenses spéciales de 36 euros (célibataires) et de 72 euros (couples mariés ou partenaires de vie) est automatiquement pris en compte. Toutefois, de nombreux contribuables peuvent prouver des dépenses légèrement plus élevées.
Les charges exceptionnelles
Certaines dépenses peuvent être considérées comme des charges exceptionnelles et déductibles. Il s’agit notamment des frais médicaux tels que les frais de médecins, les participations aux médicaments, les prothèses dentaires, les lunettes, les prothèses et les cures thermales, ainsi que des frais d’entretien ou les dommages causés par des catastrophes naturelles telles que les tempêtes, les intempéries ou les inondations. Les charges exceptionnelles ne sont acceptées par les services fiscaux que si elles dépassent un certain montant, appelé “charge supportable” en français. Ce montant est calculé individuellement en fonction du revenu, de la situation familiale et du nombre d’enfants. Vous trouverez plus de détails à ce sujet dans l’article § 33 de la loi sur l’impôt sur le revenu (EStG). Les charges exceptionnelles sont à déclarer dans le formulaire “Außergewöhnliche Belastungen”. Vous pouvez également indiquer des informations sur un handicap ou une allocation de soins dans ce formulaire.
Les réductions d’impôts
Les services fiscaux participent à de nombreux travaux artisanaux, rénovations et services liés à l’entretien ménager. Par exemple, les frais de tapisserie, de peinture, d’entretien du système de chauffage ou d’aide ménagère. La réduction d’impôt pour les emplois à domicile, les services et les travaux artisanaux est demandée dans le formulaire “Haushaltsnahe Aufwendungen”. Il existe trois catégories distinctes : les services ménagers, les aides ménagères des mini-jobs et les travaux artisanaux. Depuis l’année fiscale 2020, une autre réduction d’impôt est même disponible. Elle s’applique lorsque votre résidence principale ou votre maison est rénovée sur le plan énergétique. Ces frais de rénovation sont déclarés dans le formulaire “Energetische Maßnahmen”.
Services ménagers
Si vous engagez une aide ménagère pour des tâches que vous pourriez normalement effectuer vous-même, le législateur subventionne 20 % des dépenses, jusqu’à un maximum de 20 000 euros. Cela signifie que vous pouvez économiser jusqu’à 4 000 euros par an grâce aux services ménagers. Cela comprend par exemple les frais de nettoyage de l’appartement, les frais d’un gardien ou les travaux d’entretien du jardin. Attention, les emplois à domicile entre parents proches, conjoints ou partenaires d’un partenariat enregistré ne sont généralement pas reconnus.
Emplois à domicile en mini-job
L’État participe également aux frais d’un emploi à domicile en mini-job (salaire moyen jusqu’à 450 euros par mois). Cette participation correspond à 20 % des dépenses, dans la limite maximale de 520 euros par an. Attention, les emplois à domicile entre parents proches, conjoints ou partenaires d’un partenariat enregistré ne sont généralement pas reconnus.
Travaux artisanaux
Les frais d’artisans réduisent les impôts. Si vous faites appel à des professionnels pour moderniser ou rénover, vous pouvez déduire 20 % de la main-d’œuvre, jusqu’à un maximum de 6 000 euros. Cela représente une économie d’impôt pouvant aller jusqu’à 1 200 euros par an. Seuls les coûts de main-d’œuvre et éventuellement les frais de déplacement sont acceptés par l’administration fiscale. Les frais de matériel doivent être supportés par le contribuable et ne doivent pas être indiqués dans la déclaration de revenus.
Important : Pour bénéficier de cette réduction d’impôt, la facture de l’artisan ou du prestataire de services doit être payée par virement bancaire. Les paiements en espèces ne sont pas reconnus par l’administration fiscale. Les factures et les relevés de compte qui documentent les paiements doivent servir de preuve.
Au fait, les locataires peuvent également indiquer les frais liés aux services ménagers, aux emplois à domicile en mini-job ou aux artisans dans leur déclaration de revenus. Les détails sur les services ménagers se trouvent dans votre décompte des charges ou dans une attestation distincte du propriétaire.
Avantages fiscaux pour la rénovation énergétique
Si vous faites rénover votre résidence principale par une entreprise spécialisée dans la rénovation énergétique, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt. Cette mesure concerne toutes les mesures de rénovation énergétique commencées après le 31 décembre 2019. Sont éligibles, par exemple, l’isolation des murs, des toits ou des plafonds, le remplacement des fenêtres ou des portes extérieures, le remplacement d’un système de chauffage ou l’optimisation de systèmes de chauffage existants. Les dépenses engagées pour les conseils en matière d’énergie peuvent également être déduites. L’avantage de cette réduction d’impôt est que les coûts de main-d’œuvre et de matériel peuvent être déduits.
La réduction d’impôt est accordée à condition que le bien concerné ait plus de dix ans au début des travaux de rénovation énergétique. Une réduction d’impôt maximale de 40 000 euros est accordée pour le bien concerné. La réduction est répartie sur trois ans : l’année civile de la fin des travaux de rénovation énergétique et l’année civile suivante, 7 % des dépenses peuvent être déduits (soit un maximum de 14 000 euros par an), puis 6 % des dépenses (soit un maximum de 12 000 euros) la troisième année. L’octroi de la réduction d’impôt est soumis à la condition que vous ayez reçu une attestation de l’entreprise spécialisée ou du conseiller en énergie. Envoyez cette attestation avec le formulaire “Energetische Maßnahmen” lors de votre déclaration de revenus auprès de l’administration fiscale.
En conclusion, il est important de connaître les différents types de dépenses déductibles, ainsi que les conditions pour en bénéficier. En gardant toutes vos factures et en fournissant les documents nécessaires, vous pouvez maximiser vos déductions fiscales et économiser de l’argent. N’oubliez pas de consulter un expert en fiscalité pour des conseils personnalisés.
