Savez-vous que vous pouvez réduire votre impôt en France en déduisant certaines dépenses de votre déclaration de revenus ? Dans cet article, nous vous expliquerons comment optimiser vos déductions fiscales en français avec des conseils pratiques pour maximiser vos économies.
Les frais professionnels
Les frais professionnels sont tous les coûts liés à votre travail. Cela inclut les dépenses engagées pour trouver ou conserver un emploi, comme les frais de candidature et de formation, ainsi que les frais de déplacement entre votre domicile et votre lieu de travail, et bien plus encore. Ces frais professionnels sont à indiquer sur le formulaire “Anlage N”.
→ Forfait de frais professionnels : Vous bénéficiez d’un forfait de frais professionnels de 1 200 euros par an qui est automatiquement pris en compte par les impôts. Il est donc préférable de ne déclarer les dépenses que si elles dépassent 1 200 euros par an.
Prestation forfaitaire pour le télétravail : Depuis 2020, si vous avez travaillé exclusivement en télétravail, vous pouvez déduire une somme forfaitaire de 5 euros par jour travaillé à domicile. Cette allocation est limitée à 120 jours par an, soit un maximum de 600 euros. À partir de 2023, jusqu’à 210 jours de télétravail seront pris en compte, soit une déduction de 1 260 euros par an. Cette prestation forfaitaire pour le télétravail est à indiquer sur le formulaire “Anlage N” dans la rubrique des frais professionnels.
Nous vous expliquons les principaux postes des frais professionnels dans notre ABC des frais professionnels.
Les dépenses déductibles
Les dépenses déductibles sont le deuxième volet des dépenses déductibles. Il s’agit de dépenses privées qui, bien qu’elles ne soient pas liées à votre activité professionnelle, sont reconnues par l’administration fiscale. Cela comprend notamment les frais de prévoyance tels que les cotisations d’assurance maladie et soins infirmiers, les cotisations de retraite, ainsi que les dons à certaines organisations ou les frais liés à une première formation. Ces dépenses déductibles sont à indiquer sur différents formulaires : les cotisations de retraite, d’assurance maladie et de soins infirmiers doivent être indiquées sur le formulaire “Anlage Vorsorgeaufwand”. Les autres dépenses déductibles telles que la taxe d’église, les dons, les pensions alimentaires ou les dépenses liées à une première formation doivent être indiquées sur le formulaire “Anlage Sonderausgaben”. Les parents qui ont payé les frais de garde d’enfants, les frais de scolarité ou les cotisations d’assurance maladie pour leurs enfants doivent le mentionner sur le formulaire “Anlage Kind”.
→ *Le forfait de dépenses déductibles s’élève à 36 euros (célibataires) et 72 euros (couples mariés ou partenaires de vie) et est automatiquement pris en compte. Cependant, de nombreux contribuables peuvent justifier des dépenses légèrement supérieures.
Les charges exceptionnelles
Certaines dépenses peuvent être considérées comme des charges exceptionnelles et sont déductibles. Il s’agit notamment des frais médicaux tels que les frais de médecin, les contributions aux médicaments, les prothèses dentaires, les lunettes, les prothèses et les cures thermales; les frais de soutien ou les dommages causés par des catastrophes telles que les tempêtes, les intempéries ou les inondations. L’administration fiscale n’accepte les charges exceptionnelles que si un certain montant – la charge supportable – est dépassé. Celle-ci est calculée au cas par cas en fonction du montant du revenu, de la situation familiale et du nombre d’enfants. Vous trouverez les détails relatifs à cela dans le § 33 du Code de l’impôt sur le revenu (EStG). Les charges exceptionnelles doivent être mentionnées sur le formulaire “Anlage Außergewöhnliche Belastungen”. Vous pouvez également fournir des informations sur un handicap ou une allocation de soins.
Les réductions d’impôt
L’administration fiscale participe à de nombreuses dépenses liées aux travaux artisanaux, aux rénovations et aux services domestiques, tels que les dépenses de tapisserie ou de peinture, l’entretien du système de chauffage ou l’aide ménagère. La réduction d’impôt pour les emplois à domicile, les services domestiques et les travaux artisanaux est demandée sur le formulaire “Haushaltsnahe Aufwendungen”. Trois catégories doivent être distinguées : les services domestiques, les aides ménagères à temps partiel et les travaux artisanaux. Depuis l’année fiscale 2020, il existe même une autre réduction d’impôt. Celle-ci s’applique lorsque votre propre logement ou maison est rénové sur le plan énergétique. Ces coûts de rénovation doivent être indiqués sur le formulaire “Anlage Energetische Maßnahmen”.
Services domestiques : Si vous engagez une aide ménagère pour effectuer des tâches que vous pourriez normalement faire vous-même, le législateur subventionne 20 % des dépenses, dans la limite de 20 000 euros. Cela signifie que vous pouvez économiser jusqu’à 4 000 euros par an avec les services domestiques, tels que le nettoyage de votre domicile, les frais d’un concierge ou les travaux de jardinage. Attention, les emplois domestiques entre proches parents, conjoints et partenaires enregistrés ne sont généralement pas reconnus.
Aides ménagères à temps partiel : L’État participe également aux frais d’un emploi à temps partiel dans le ménage (revenu moyen jusqu’à 450 euros par mois) en versant 20 % des dépenses, mais dans la limite de 520 euros par an. Attention, les emplois à domicile entre proches parents, conjoints et partenaires enregistrés ne sont généralement pas reconnus.
Travaux artisanaux : Les frais d’artisanat réduisent l’impôt : si vous faites réaliser des travaux de rénovation ou de modernisation par des professionnels, vous pouvez déduire 20 % d’un maximum de 6 000 euros. Cela représente un avantage fiscal pouvant atteindre 1 200 euros par an. Seules les prestations de travail et, le cas échéant, les frais de déplacement sont acceptés fiscalement. Les frais de matériel doivent être pris en charge par le contribuable lui-même et ne doivent pas être indiqués dans la déclaration de revenus.
Important : Pour bénéficier de la réduction d’impôt, la facture de l’artisan ou du prestataire de services doit être réglée par virement bancaire, les paiements en espèces ne sont pas reconnus par l’administration fiscale. Les factures et relevés de compte, qui attestent des paiements correspondants, constituent une preuve.
Au fait : Les locataires peuvent également indiquer les coûts des services domestiques, des emplois à temps partiel ou des artisans dans leur déclaration de revenus. Les détails concernant les services domestiques peuvent être trouvés dans l’avis de charges locatives ou dans un certificat distinct du propriétaire.
Réduction d’impôt pour rénovation énergétique
Si vous faites rénover énergétiquement votre logement par une entreprise spécialisée, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt. Cette mesure s’applique à toutes les mesures de rénovation énergétique entreprises après le 31 décembre 2019. Elle concerne, par exemple, l’isolation des murs, des toitures ou des planchers, le remplacement des fenêtres ou des portes extérieures, le remplacement d’une installation de chauffage ou l’optimisation des installations de chauffage existantes. De plus, les dépenses pour les consultants en énergie peuvent également être déduites. L’avantage : Cette prime permet de déduire à la fois les coûts de main-d’œuvre et les coûts des matériaux.
Pour bénéficier de la réduction d’impôt, l’objet concerné doit être âgé de plus de dix ans au début des mesures de rénovation énergétique. Un maximum de 40 000 euros de réduction d’impôt est accordé pour l’objet concerné. La réduction est répartie sur trois ans : au cours de l’année de réalisation des mesures de rénovation énergétique et de l’année suivante, 7 % des dépenses (soit un maximum de 14 000 euros par an) peuvent être déduits de l’impôt dû. La réduction d’impôt est de 6 % des dépenses (soit un maximum de 12 000 euros) la troisième année.
Pour bénéficier de la réduction d’impôt, vous devez obtenir un certificat de l’entreprise spécialisée ou du consultant en énergie. Remettez ce certificat, ainsi que le formulaire “Anlage Energetische Maßnahmen”, à l’administration fiscale avec votre déclaration de revenus.
