Lorsque vous faites votre déclaration de revenus, il est essentiel de connaître les dépenses déductibles pour maximiser vos avantages fiscaux. Les dépenses déductibles se divisent en quatre catégories principales : les frais professionnels, les dépenses spéciales, les charges exceptionnelles et les réductions d’impôts. Dans cet article, nous vous présentons en détail chaque catégorie ainsi que les démarches nécessaires pour en bénéficier.
Les frais professionnels : déduisez vos dépenses liées à votre emploi
Les frais professionnels rassemblent toutes les dépenses que vous engagez dans le cadre de votre travail. Cela comprend les frais de recherche et de conservation d’un emploi, les frais de formation continue, les frais de transport domicile-travail, etc. Vous devez déclarer ces dépenses sur le formulaire « Anlage N ».
Montant forfaitaire pour les salariés : ne déclarez que si vos dépenses dépassent 1 200 euros par an
Pour les frais professionnels, il existe un montant forfaitaire de 1 200 euros par an, automatiquement pris en compte par les impôts. Il est donc préférable de ne déclarer vos dépenses que si elles dépassent ce montant.
Frais de télétravail : une nouvelle déduction à partir de 2020
Depuis 2020, les travailleurs en télétravail peuvent déduire 5 euros par jour travaillé à domicile. Cette déduction est limitée à 120 jours par an, soit un montant maximal de 600 euros. À partir de 2023, ce nombre passera à 210 jours et le montant maximal à 1 260 euros. Les frais de télétravail doivent être déclarés dans la rubrique « frais professionnels » de l’Anlage N.
Les dépenses spéciales : déduisez vos dépenses personnelles
Les dépenses spéciales regroupent les dépenses personnelles qui, bien qu’elles ne soient pas directement liées à votre travail, sont néanmoins reconnues par les impôts. Cela inclut les cotisations d’assurance maladie, d’assurance dépendance et de retraite, ainsi que les dons à des organisations caritatives ou les frais liés à une première formation. Vous devez déclarer ces dépenses sur différents formulaires : les cotisations d’assurance retraite, maladie et dépendance sur l’Anlage Vorsorgeaufwand, et les autres dépenses spéciales sur l’Anlage Sonderausgaben. Pour les parents qui ont payé des frais de garde d’enfants, de scolarité ou de cotisations d’assurance maladie pour leurs enfants, ces frais doivent être déclarés sur l’Anlage Kind.
Montant forfaitaire pour les dépenses spéciales : vérifiez si vous pouvez justifier des dépenses supérieures
Un montant forfaitaire de 36 euros pour les célibataires et de 72 euros pour les couples est automatiquement pris en compte. Cependant, la plupart des contribuables peuvent justifier de dépenses supérieures.
Les charges exceptionnelles : déduisez vos dépenses extraordinaires
Certaines dépenses peuvent être considérées comme des charges exceptionnelles et peuvent être déduites de vos impôts. Cela peut inclure les frais médicaux tels que les frais de médecin, les médicaments, les prothèses dentaires, les lunettes, les prothèses, etc. Cependant, l’administration fiscale n’accepte ces charges exceptionnelles que si elles dépassent un certain montant appelé « charge supportable ». Cette charge supportable est calculée en fonction de votre revenu, de votre situation familiale et du nombre d’enfants à charge. Les charges exceptionnelles doivent être déclarées sur l’Anlage Außergewöhnliche Belastungen. Vous pouvez également indiquer sur ce formulaire si vous êtes handicapé ou si vous avez droit à une réduction d’impôt pour les frais de soins.
Les réductions d’impôts : profitez des avantages fiscaux pour vos travaux et services à domicile
L’administration fiscale vous aide à couvrir une partie des dépenses liées aux travaux de rénovation ou aux services à domicile tels que la peinture, l’entretien de la chaudière ou l’aide ménagère. Les réductions d’impôts pour les services à domicile sont déclarées sur l’Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen. Trois catégories sont distinguées : les services à domicile, les emplois mini-jobs et les travaux effectués par des artisans. Depuis l’année fiscale 2020, il existe également une réduction d’impôt pour les travaux d’efficacité énergétique effectués dans votre propre logement. Ces frais de rénovation doivent être déclarés sur l’Anlage Energetische Maßnahmen.
Services à domicile : déduction de 20 % jusqu’à 4 000 euros par an
Si vous engagez une aide ménagère pour des tâches que vous pourriez normalement effectuer vous-même, l’État vous rembourse 20 % des dépenses, dans la limite de 20 000 euros. Cela concerne par exemple les frais de nettoyage, les services d’un gardien ou les travaux de jardinage. Notez que les emplois à domicile entre proches parents, conjoints et partenaires de PACS ne sont généralement pas reconnus.
Emplois mini-jobs à domicile : déduction de 20 % jusqu’à 520 euros par an
Pour les coûts d’un emploi mini-job à domicile (salaire moyen jusqu’à 450 euros par mois), l’État rembourse 20 % des dépenses, dans la limite de 520 euros par an. Cependant, les emplois à domicile entre proches parents, conjoints et partenaires de PACS ne sont généralement pas reconnus.
Travaux effectués par des artisans : déduction de 20 % jusqu’à 1 200 euros par an
Les frais liés aux travaux effectués par des artisans peuvent être déduits à hauteur de 20 %, dans la limite de 6 000 euros. Cela représente une économie d’impôts allant jusqu’à 1 200 euros par an. Seuls les coûts de main-d’œuvre et les éventuels frais de déplacement sont acceptés par l’administration fiscale. Les coûts des matériaux doivent être assumés par le contribuable et ne doivent pas être déclarés dans la déclaration fiscale.
Il est important de noter que le paiement des factures d’artisans ou de prestataires de services doit être effectué par virement bancaire, les paiements en espèces n’étant pas reconnus par l’administration fiscale. Les factures et les relevés de compte servent de justificatifs pour ces dépenses.
Remarque : même les locataires peuvent déclarer les dépenses liées aux services à domicile, aux emplois mini-jobs ou aux travaux effectués par des artisans dans leur déclaration de revenus. Les détails concernant les services à domicile se trouvent dans votre relevé de charges ou dans une attestation distincte du propriétaire.
Bénéficiez d’une réduction d’impôt pour la rénovation énergétique
Si vous faites réaliser des travaux de rénovation énergétique par une entreprise spécialisée, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt. Cette mesure concerne toutes les mesures de rénovation énergétique entreprises après le 31 décembre 2019. Elle inclut l’isolation des murs, des toitures ou des planchers, le remplacement des fenêtres ou des portes extérieures, le remplacement d’une installation de chauffage ou l’optimisation des installations existantes. De plus, les dépenses engagées pour les conseils en énergie peuvent également être déduites. Cette réduction d’impôt permet de déduire à la fois les frais de main-d’œuvre et les frais de matériel.
Pour bénéficier de la réduction d’impôt, l’objet concerné par les travaux doit avoir plus de dix ans au moment de la rénovation. La réduction d’impôt maximale pour un objet rénové est de 40 000 euros. L’avantage fiscal est réparti sur trois ans : l’année de réalisation des travaux et l’année suivante, vous pouvez déduire 7 % des dépenses (soit un maximum de 14 000 euros par an), puis 6 % des dépenses (soit un maximum de 12 000 euros) la troisième année. Pour bénéficier de cette réduction d’impôt, vous devez obtenir une attestation de l’entreprise spécialisée ou du conseiller en énergie. Il vous suffit de joindre cette attestation à votre déclaration de revenus, accompagnée de l’Anlage Energetische Maßnahmen.
