Investir dans un plan d’épargne retraite (PER) est une décision judicieuse pour préparer votre retraite par capitalisation. Pour vous aider à faire le bon choix, nous avons dressé un comparatif des meilleurs PER individuels en 2023. Découvrez également comment fonctionne le PER, qui devrait ouvrir un PER, comment alimenter votre PER individuel, ainsi que les différentes options de sortie et la fiscalité associée.
Qu’est-ce que le PER ?
Le plan d’épargne retraite est un produit d’épargne réglementé à long terme qui permet à chacun de se constituer un complément de revenu pour la retraite. Il existe deux catégories de PER : le PER individuel (PERin) ouvert volontairement par l’épargnant, et le PER entreprise mis à disposition des salariés par leur employeur.
Aujourd’hui, la plupart des PER ouverts sont des PER individuels. Dans notre comparatif, nous vous présenterons les avantages et le fonctionnement de ce type de produit.
Comment fonctionne le plan d’épargne retraite ?
Le PER individuel vous permet de constituer progressivement une épargne en effectuant des versements volontaires déductibles de vos revenus imposables. À votre départ à la retraite, cette épargne pourra être transformée en une rente viagère et/ou récupérée sous forme d’un capital, en tout ou en partie.
Le PER individuel peut prendre la forme d’un compte-titres auprès d’une société de gestion ou d’un contrat d’assurance de groupe similaire à une assurance vie, souscrit auprès d’un organisme assureur. Il est accessible à tous, sans condition d’âge.
Qui devrait ouvrir un PER ?
Le PER est principalement destiné à ceux qui souhaitent se constituer une épargne pour leurs vieux jours tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. En effet, les versements effectués sur un PER sont déductibles de l’impôt sur le revenu du titulaire.
Cependant, les avantages fiscaux varient en fonction de l’objectif principal de l’épargnant et de son taux marginal d’imposition. Notre article vous guidera pour savoir si le plan d’épargne retraite est fait pour vous, en fonction de votre profil.
Comment alimenter votre PER individuel ?
Que votre plan d’épargne retraite soit individuel ou collectif, il est composé de trois compartiments correspondant aux différentes catégories de versements :
- L’épargne volontaire : constituée des versements en euros que vous effectuez.
- L’épargne salariale : composée de l’intéressement, de la participation, du compte épargne-temps, etc.
- L’épargne obligatoire : basée sur les cotisations de l’employeur ou du salarié, dans les entreprises qui ont mis en place un plan de retraite obligatoire.
Les versements volontaires sont le mode d’alimentation principal du PER individuel. Ils sont généralement déductibles du revenu imposable, avec certaines limites.
Il est également possible d’alimenter votre PER individuel par transfert en provenance d’un autre PER. Les droits en cours de constitution sur d’anciens produits d’épargne peuvent également être transférés.
La gestion du PER individuel
Par défaut, les versements sur votre PER individuel sont automatiquement affectés selon un profil “équilibré horizon retraite”. Ce profil vise à rechercher de meilleurs rendements au démarrage et à réduire progressivement le risque à l’approche de la retraite.
Cependant, vous avez la possibilité de choisir une autre allocation pour votre épargne, voire une gestion libre. Le gestionnaire doit également proposer au moins une autre formule d’allocation d’actifs en gestion pilotée.
L’épargne logée dans un PER peut être investie sur un fonds en euros, des supports en unités de compte, des fonds monétaires ou diversifiés, etc.
L’information du titulaire sur son PER
Le gestionnaire du PER individuel est tenu à un devoir d’information envers le titulaire tout au long du contrat. Avant l’ouverture d’un PER individuel, le professionnel doit conseiller le futur retraité et lui proposer un produit adapté à sa situation.
Chaque année, l’organisme gestionnaire doit transmettre au titulaire une information complète sur l’épargne accumulée, comprenant notamment la valeur des droits en cours de constitution, la valeur de transfert, le montant des versements et éventuels rachats.
Cinq ans avant son départ à la retraite, le souscripteur peut questionner le gestionnaire sur les droits qu’il aura accumulés et les modalités de sortie.
Quel rendement espérer du PER ?
Le rendement d’un PER dépend de plusieurs facteurs, notamment de la gestion choisie par le titulaire et du choix des supports d’investissement.
Les fonds en euros, bien qu’assurant une sécurité, voient leur taux de rendement baisser ces dernières années. Les supports en unités de compte offrent quant à eux de meilleures perspectives, mais impliquent également plus de risques.
Il est encore difficile d’établir un bilan des rendements des différents contrats PER proposés sur le marché, car ce produit est récent. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures.
Fiscalité et défiscalisation du PER
La fiscalité du PER dépend de l’origine des versements et des choix de sortie.
Les versements volontaires permettent une réduction d’impôts à l’entrée, mais cette réduction sera rattrapée à la sortie. En cas de sortie en rente, celle-ci sera taxée comme les autres pensions de retraite, avec un abattement. En cas de sortie en capital, le montant des versements sera imposé et les plus-values seront soumises au prélèvement forfaitaire unique.
Les sommes issues de l’épargne salariale sont exonérées d’impôt sur le revenu en cas de sortie en capital.
Les cotisations obligatoires sont soumises à l’impôt sur le revenu.
Les options de sortie pour le plan d’épargne retraite
En principe, l’épargne sur votre PER est bloquée jusqu’à votre départ à la retraite. Cependant, des cas dits “accidents de la vie” permettent une sortie anticipée. Vous pouvez également choisir une sortie en capital ou en rente à votre retraite.
Il est possible de désigner un bénéficiaire de la rente en cas de décès avant la retraite. En cas de décès après la retraite, le PER est clôturé.
Simulation : quelle rente ou capital espérer ?
Si vous souhaitez avoir une idée de ce que vous pouvez espérer à la sortie de votre PER, nous vous proposons une simulation basée sur différents profils et performances annuelles. Bien que le rendement futur ne puisse pas être prédit avec exactitude, cette simulation vous donnera une idée de vos gains potentiels.
Comment transférer un plan d’épargne retraite ?
Vous avez la possibilité de transférer votre épargne accumulée sur un PER individuel vers un autre plan d’épargne retraite dans un autre organisme. Cette opération est gratuite si vous détenez le PER depuis au moins 5 ans. Avant cette date, des frais limités à 1% de l’encours peuvent vous être facturés.
Comment choisir le meilleur PER ?
Pour choisir le meilleur PER individuel, il est essentiel de prendre en compte les différents frais du contrat, les supports proposés, le montant du ticket d’entrée, ainsi que les modes de gestion et les services additionnels proposés.
En résumé, le meilleur PER individuel est un contrat accessible à frais réduits, offrant une gamme de supports variés et adaptés à votre profil.
N’hésitez pas à consulter notre comparatif des meilleures assurances vie pour en savoir plus sur les différentes options d’épargne disponibles.
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