Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un placement qui permet de préparer sa retraite par capitalisation. Dans cet article, nous vous présentons un comparatif des meilleurs PER individuels et nous vous expliquons leur fonctionnement. Vous découvrirez les différentes options de versements, les taux, les simulations, la fiscalité et les réductions d’impôt.
Qu’est-ce que le PER ?
Le plan d’épargne retraite est un produit d’épargne réglementé à long terme. Il offre la possibilité à tout individu de se constituer un complément de revenu pour la retraite à travers des versements volontaires. On distingue deux types de PER en fonction de l’ouverture : le PER individuel (PERin) ouvert volontairement par l’épargnant et le PER entreprise proposé par l’employeur aux salariés. La plupart des PER ouverts aujourd’hui sont des PER individuels.
Comment fonctionne le plan d’épargne retraite ?
En effectuant des versements volontaires déductibles des revenus imposables, le détenteur du PER se constitue une épargne progressive. À la retraite, cette épargne peut être transformée en une rente viagère et/ou récupérée en tout ou en partie sous forme de capital. Le PER individuel peut être souscrit auprès d’une société de gestion (banque) ou d’un organisme assureur (assurance vie). Il est ouvert à tous, sans condition d’âge.
Qui a intérêt à ouvrir un PER ?
Le PER est principalement destiné à constituer une épargne pour la retraite, avec un objectif de défiscalisation. Les versements effectués sur le compte sont déductibles de l’impôt sur le revenu du titulaire, ce qui peut être avantageux en fonction de sa situation fiscale. Selon les objectifs de l’épargnant et son taux marginal d’imposition, les avantages du PER peuvent varier. Notre article vous guide pour savoir si le plan d’épargne retraite est adapté à votre situation.
Comment alimenter son PER individuel ?
Que ce soit un PER individuel ou collectif, les versements sont répartis en trois catégories :
- L’épargne volontaire : constituée des versements en euros effectués par le titulaire.
- L’épargne salariale : composée de l’intéressement, de la participation, du compte épargne-temps, etc.
- L’épargne obligatoire : basée sur les cotisations de l’employeur ou du salarié dans les entreprises ayant mis en place un plan de retraite obligatoire.
Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d’un plafond annuel indiqué sur l’avis d’imposition. Ce plafond peut être reporté sur les 3 années suivantes s’il n’est pas utilisé en totalité. Il est possible de renoncer à cette déduction par défaut sur option auprès du gestionnaire du contrat. Le PER n’offre pas d’avantage fiscal à la fois à l’entrée et à la sortie. La sortie en capital peut être plus fortement imposée si les versements ont été déduits. Les transferts depuis un autre PER ou d’autres produits d’épargne sont également possibles.
La gestion du PER individuel
Par défaut, les versements sur le PER individuel sont affectés selon un profil “équilibré horizon retraite”. Ce profil vise à rechercher de meilleurs rendements au début et à réduire progressivement le risque à l’approche de la retraite. Le titulaire a cependant la possibilité de choisir une autre allocation pour son épargne, voire une gestion libre. Le gestionnaire doit également proposer au moins une autre formule d’allocation d’actifs en gestion pilotée. Les actifs du PER peuvent être investis dans des fonds en euros, des supports en unités de compte, des fonds monétaires, etc.
L’information du titulaire sur son PER tout au long du contrat
Le gestionnaire du PER individuel est tenu à un devoir d’information envers le titulaire tout au long de la vie du produit d’épargne. Avant l’ouverture du PER, le professionnel doit conseiller le futur retraité et lui proposer un produit adapté à sa situation. Chaque année, l’organisme gestionnaire doit transmettre une information complète au titulaire sur l’épargne accumulée, comprenant la valeur des droits, des versements et des éventuels rachats. Des tableaux détaillés récapitulent les caractéristiques de chaque actif du PER.
PER : à quel rendement s’attendre ?
Le rendement d’un PER dépend de plusieurs facteurs. Il dépend notamment de la gestion choisie par le titulaire et de la répartition de l’épargne sur les supports proposés. Les fonds en euros, bien qu’assurant la sécurité du capital, voient leur taux de rendement baisser ces dernières années. Les supports en unités de compte offrent de meilleures perspectives mais impliquent davantage de risques. Il n’existe pas encore suffisamment de données pour établir un bilan des rendements des différents contrats PER sur le marché.
Impôt : quelle fiscalité (et défiscalisation) pour le PER ?
La fiscalité du PER varie en fonction de l’origine des versements et des choix de sortie. Les versements volontaires peuvent donner lieu à une réduction d’impôts à l’entrée. Toutefois, cette réduction sera compensée à la sortie par une imposition du montant des versements et une taxation des plus-values. Le titulaire peut renoncer à cette déduction pour bénéficier d’une fiscalité plus souple à la sortie. Les sommes issues de l’épargne salariale sont exonérées d’impôt sur le revenu en cas de sortie en capital. Les cotisations obligatoires sont soumises à l’impôt sur le revenu en cas de sortie en rente.
Quelle sortie pour le plan d’épargne retraite ?
En principe, l’épargne sur le PER est bloquée jusqu’au départ à la retraite. Cependant, des sorties anticipées peuvent être effectuées en cas d’accident de la vie. La résidence principale peut également être un motif de déblocage anticipé des fonds. À la retraite, le titulaire peut récupérer son épargne sous forme de rente viagère ou en capital. Il peut également désigner un bénéficiaire de la rente en cas de décès.
Simulation : quelle rente ou capital espérer ?
Si vous souhaitez ouvrir un PER mais ne savez pas à quoi vous attendre à la sortie, vous pouvez utiliser notre calculatrice de placement pour avoir une idée des éventuels gains. Les simulations prennent en compte différents profils et performances annuelles. Il est important de noter que les rendements passés ne préjugent pas des performances futures.
Comment transférer un plan d’épargne retraite ?
Le PER individuel permet la portabilité de l’épargne, c’est-à-dire la possibilité de transférer les sommes vers un autre plan d’épargne retraite. Cette opération est gratuite si le PER est détenu depuis au moins 5 ans ou lorsque les droits sont liquidés. Avant cette date, des frais limités à 1% de l’encours pourront être facturés. Le gestionnaire dispose de deux mois pour effectuer le transfert.
Comment choisir le meilleur PER ?
Pour choisir le meilleur PER individuel, il est essentiel de prêter attention aux différents frais du contrat, aux supports proposés, au montant du versement initial, aux modes de gestion disponibles et aux services additionnels. Le meilleur PER est un contrat accessible à frais réduits, offrant une gamme de supports variée et adaptée au titulaire.
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