Le plan d’épargne retraite (PER) est un moyen de préparer sa retraite par capitalisation. Dans cet article, nous vous présenterons les meilleurs PER individuels disponibles et vous expliquerons leur fonctionnement. Vous découvrirez également les modalités de versement, les taux, la simulation, la fiscalité et les réductions d’impôt.
Qu’est-ce que le PER ?
Le plan d’épargne retraite est un produit d’épargne à long terme réglementé. Il est accessible à tous et permet de constituer un complément de revenu pour la retraite grâce à des versements volontaires. Il existe deux types de PER : le PER individuel (PERin), qui est ouvert volontairement par l’épargnant pour un usage personnel, et le PER entreprise, proposé par l’employeur aux salariés. La plupart des PER actuellement ouverts sont des PER individuels. Dans cet article, nous nous concentrerons sur ce type de produit et vous expliquerons son fonctionnement.
Comment fonctionne le plan d’épargne retraite ?
En effectuant des versements volontaires déductibles des revenus imposables, le titulaire du PER constitue progressivement son épargne. À la retraite, cette épargne peut être convertie en une rente viagère et/ou récupérée en tout ou en partie sous forme de capital. Le PER individuel peut prendre la forme d’un compte-titres souscrit auprès d’une société de gestion ou d’un contrat d’assurance de groupe auprès d’un organisme assureur. Il est ouvert à tous, sans limite d’âge.
Qui devrait ouvrir un PER ?
Le PER est principalement destiné à ceux qui souhaitent se constituer une épargne pour la retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Les versements effectués sur le compte sont déductibles de l’impôt sur le revenu du titulaire. Cependant, selon l’objectif principal de l’épargnant (défiscalisation ou épargne pour la retraite) et son taux marginal d’imposition, les avantages fiscaux peuvent varier. Notre article vous guidera pour déterminer si le plan d’épargne retraite est adapté à votre situation.
Comment alimenter son PER individuel ?
Que votre PER soit individuel ou collectif, les versements sont répartis en trois compartiments en fonction de leur catégorie :
- L’épargne volontaire : constituée des versements en euros effectués par le titulaire.
- L’épargne salariale : composée de l’intéressement, de la participation, du compte épargne-temps, etc.
- L’épargne obligatoire : basée sur les cotisations de l’employeur ou du salarié dans les entreprises qui ont un plan de retraite obligatoire.
Les versements volontaires sont la principale méthode d’alimentation du PER individuel et sont par défaut déductibles du revenu imposable. Les revenus pris en compte pour cette déduction dépendent du statut du titulaire (salarié ou non-salarié). Il est possible de renoncer à cette déduction sur option auprès du gestionnaire du contrat. Les transferts en provenance d’un autre PER sont également possibles.
La gestion du PER individuel
Par défaut, les versements sur le PER individuel sont automatiquement affectés selon un profil “équilibré horizon retraite”. Ce profil vise à rechercher de meilleurs rendements au début et à réduire progressivement le risque à l’approche de la retraite. Le titulaire peut cependant choisir une autre allocation pour son épargne ou opter pour une gestion libre. Le PER offre la possibilité d’investir dans différents types de fonds, tels que les fonds en euros, les supports en unités de compte, les fonds monétaires, etc.
L’information du titulaire sur son PER
Le gestionnaire du PER individuel est tenu de fournir des informations régulières au titulaire tout au long du contrat. Avant l’ouverture du PER, le professionnel doit conseiller le futur retraité et lui proposer un produit adapté à sa situation. Chaque année, l’organisme gestionnaire doit transmettre une information complète sur l’épargne accumulée, y compris les performances des actifs et les montants des versements et des rachats. Cinq ans avant le départ à la retraite, le souscripteur peut interroger le gestionnaire sur les droits accumulés et les modalités de sortie.
Quel rendement espérer avec un PER ?
Comme pour une assurance vie, il est difficile de prédire exactement le rendement d’un plan d’épargne retraite. Celui-ci dépend de plusieurs facteurs, tels que la gestion choisie par le titulaire, les supports d’investissement sélectionnés et la performance des fonds en euros et des unités de compte. Les fonds en euros offrent une sécurité mais leur rendement est en baisse ces dernières années. Les supports en unités de compte offrent de meilleures perspectives de rendement, mais comportent également un certain niveau de risque. Il n’existe pas encore suffisamment de données pour établir un bilan des rendements des différents contrats PER disponibles sur le marché.
Fiscalité et défiscalisation du PER
La fiscalité du PER dépend de l’origine des versements et de la sortie choisie. Les versements volontaires peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt à l’entrée, mais cette réduction sera compensée à la sortie. Les sommes issues de l’épargne salariale sont exonérées d’impôt sur le revenu en cas de sortie en capital. Les cotisations obligatoires sont soumises à l’impôt sur le revenu mais peuvent parfois être versées en une seule fois en cas de rente mensuelle inférieure à 110 euros. Le titulaire a la possibilité de renoncer à la déduction des versements à l’entrée afin de bénéficier d’une fiscalité plus souple à la sortie.
Les différentes sorties du PER
Normalement, l’épargne sur le PER est bloquée jusqu’à la retraite. Cependant, il est possible d’effectuer une sortie anticipée en cas d’accident de la vie. Dans certains cas, les fonds peuvent être débloqués avant la retraite, par exemple en cas de décès du conjoint, d’invalidité, de surendettement, d’expiration des droits à l’assurance chômage ou de liquidation judiciaire de l’entreprise. L’acquisition de la résidence principale est également un motif de déblocage anticipé de l’épargne. À la retraite, le titulaire peut récupérer son épargne sous forme de rente viagère ou de capital, selon ses préférences. Il est possible de désigner un bénéficiaire de la rente en cas de décès.
Simulation : quels sont les montants de rente ou de capital espérés ?
Si vous envisagez d’ouvrir un PER mais que vous ne savez pas à quoi vous attendre à la sortie, il est possible de faire une simulation en utilisant différents scénarios et en prenant en compte plusieurs profils. Notre calculatrice de placement vous permettra d’estimer les gains potentiels en fonction des performances annuelles et des montants des versements. Nous présentons également les montants des rentes possibles pour chaque profil.
Comment transférer un plan d’épargne retraite ?
L’une des spécificités du PER est la possibilité de transférer l’épargne accumulée vers un autre plan d’épargne retraite. Ce transfert est gratuit si le titulaire détient le PER depuis au moins 5 ans, sinon des frais limités à 1% de l’encours peuvent être facturés. Le gestionnaire dispose de deux mois pour effectuer le transfert après réception de la demande.
Comment choisir le meilleur PER ?
Si vous souhaitez ouvrir un PER individuel mais que vous ne savez pas lequel choisir, plusieurs critères sont à prendre en compte. Les frais du contrat, les supports proposés, le montant du versement initial, les modes de gestion et les services additionnels sont autant d’éléments à considérer. Le meilleur PER individuel est un contrat accessible à frais réduits, proposant une gamme variée de supports d’investissement et répondant aux besoins spécifiques de chaque investisseur.
Conclusion
Le plan d’épargne retraite est un outil efficace pour préparer sa retraite. En choisissant le PER qui correspond le mieux à vos besoins et en alimentant régulièrement votre compte, vous pourrez bénéficier d’avantages fiscaux et constituer une épargne pour vos vieux jours. N’hésitez pas à utiliser notre calculatrice de placement pour simuler les gains potentiels et à consulter notre comparatif des meilleures assurances vie.
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