L’assurance vie est un contrat qui offre de nombreux avantages financiers à long terme. Elle constitue un produit d’épargne idéal pour ceux qui cherchent à sécuriser leur capital et à générer des revenus supplémentaires. Dans cet article, nous explorerons les principes fondamentaux de l’assurance vie, les différents types de contrats, les avantages qu’elle offre et les aspects fiscaux à prendre en compte.
Qu’est-ce que l’assurance vie ?
L’assurance vie est un contrat dans lequel l’assureur s’engage à verser une rente ou un capital à l’assuré ou à ses bénéficiaires en échange du paiement de primes. Elle peut être utilisée comme un outil d’épargne à moyen ou long terme. À la fin du contrat, l’assuré ou ses bénéficiaires peuvent récupérer les sommes investies, augmentées des gains réalisés, moins les frais de gestion.
Il est important de noter qu’après l’ouverture du contrat, il est possible d’effectuer des versements réguliers ou non, sans limite de montant. Vous avez également le droit de clôturer votre contrat ou de procéder à des retraits à tout moment, bien qu’il soit fiscalement plus avantageux d’épargner pendant au moins 8 ans.
Les principaux types de contrats
Il existe deux types principaux de contrats d’assurance vie :
Les contrats monosupport en euros
Dans ces contrats, vos versements sont investis dans des produits sans risque, tels que des obligations d’État, et leur valeur est réévaluée chaque année. Votre capital est garanti à tout moment, et les intérêts générés sont définitivement acquis.
Les contrats multisupport
Dans les contrats multisupport, vos versements sont également investis dans des produits sans risque, mais également dans des produits liés à la bourse, tels que des obligations, des actions, des fonds, des Sicav, etc. Ces investissements, appelés “unités de compte”, sont plus risqués mais peuvent être plus rémunérateurs. L’assureur garantit le nombre d’unités de compte détenues, mais pas leur valeur, qui peut fluctuer.
Les avantages de l’assurance vie
L’assurance vie présente plusieurs avantages significatifs :
- Elle vous permet de constituer un capital à long terme. Après quelques années, vous pouvez retirer votre capital, c’est-à-dire fermer votre contrat et récupérer l’argent investi, augmenté des intérêts nets. Cependant, il est important de noter que si vous investissez dans des unités de compte, vous n’avez pas la garantie de récupérer l’intégralité de votre mise.
- Elle vous offre la possibilité de compléter vos revenus, notamment pour la retraite, grâce à des retraits réguliers ou à la transformation de votre capital en rente viagère.
- Elle constitue un excellent outil de transmission de patrimoine, avec une fiscalité avantageuse et une grande liberté dans le choix des bénéficiaires.
La fiscalité de l’assurance vie
Les intérêts issus des versements effectués depuis le 27 septembre 2017 sur un contrat d’assurance vie sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU). Ce prélèvement s’applique lors du retrait partiel ou total des sommes disponibles sur le contrat.
Pour un retrait effectué 8 ans après l’ouverture du contrat, le PFU s’élève à 7,5% pour les sommes versées inférieures à 150 000€. Pour un retrait effectué moins de 8 ans après l’ouverture du contrat, le PFU est de 12,8%. En plus du PFU, des prélèvements sociaux de 17,2% sont également appliqués.
Quelle fiscalité pour les héritiers ?
Lors du décès du souscripteur de l’assurance vie, les sommes versées au bénéficiaire ne font pas partie de la succession du défunt.
Si le bénéficiaire est le conjoint ou le partenaire de PACS du souscripteur, il ne sera redevable d’aucun droit de succession, même si les versements ont été effectués après 70 ans.
Pour les autres bénéficiaires, le traitement fiscal varie selon l’âge du souscripteur lors des versements des primes. Pour les sommes versées avant 70 ans, après l’application d’un abattement de 152 500€ par bénéficiaire, les capitaux sont taxés à 20% pour la part taxable de chaque bénéficiaire. Pour les sommes versées après 70 ans, un abattement unique de 30 500€ s’applique, au-delà duquel les capitaux versés sont réintégrés dans l’actif successoral. Cependant, les intérêts capitalisés sont exonérés.
Auprès de qui souscrire un contrat d’assurance vie ?
Les contrats d’assurance vie peuvent être souscrits auprès d’un assureur, d’un agent ou d’un courtier, ou par l’intermédiaire de votre banque ou d’associations d’épargnants.
L’assureur a le devoir de vous informer des caractéristiques des produits qu’il vous propose. Depuis 2010, il est tenu de prendre en compte vos objectifs et de vous proposer un produit adapté à vos besoins, tout comme n’importe quel autre produit financier.
En conclusion, l’assurance vie est un outil financier polyvalent qui présente de nombreux avantages. Que ce soit pour constituer un capital, compléter ses revenus ou transmettre son patrimoine, elle offre une grande liberté et une fiscalité avantageuse. Il est important de bien comprendre les différentes options disponibles et de choisir un contrat adapté à ses besoins et à ses objectifs financiers.
