De nos jours, il est essentiel pour les entreprises de gérer leur trésorerie avec efficacité. Les fluctuations entre les périodes d’excédent et de déficit peuvent être difficiles à gérer. C’est pourquoi il est important d’envisager des solutions de placement adaptées. Le compte excédent professionnel est l’une de ces solutions.
Qu’est-ce que le compte excédent professionnel ?
La définition du compte excédent professionnel
Le compte excédent professionnel est unplacement à court terme pour les entreprises. Il permet de placer la trésorerie excédentaire disponible, plutôt que de la laisser sur un compte courant professionnel.
Il fonctionne de la même manière qu’un livret d’épargne personnel, en plaçant la trésorerie de l’entreprise dans un compte d’épargne professionnel. L’objectif principal est de constituer une épargne professionnelle disponible en permanence.
Qui peut ouvrir un compte excédent professionnel ?
Pour ouvrir un compte excédent professionnel, deux conditions doivent être remplies : être un client professionnel (personne physique ou morale) et détenir un compte courant professionnel.
Ainsi, un micro-entrepreneur peut ouvrir un compte excédent professionnel s’il possède un compte bancaire professionnel. Cependant, il n’est pas possible d’ouvrir un compte excédent professionnel avec un compte personnel dédié à l’activité.
Les avantages du compte excédent professionnel
Le compte excédent professionnel présente de nombreux avantages pour les entreprises :
- Sécurisé et garanti : aucun risque de perte de capital.
- Rémunéré à taux fixe : vous bénéficiez d’une rémunération basée sur un taux fixe déterminé lors de la souscription.
- Souple : facile à utiliser pour basculer des sommes entre le compte courant professionnel et le compte excédent professionnel.
- Disponible : les sommes sont accessibles à tout moment, l’argent n’est pas bloqué.
Bien que les taux actuels ne permettent pas une rentabilité importante, ce placement permet de limiter les pertes face à l’inflation et de bénéficier de l’avantage de la liquidité.
Ouvrir un compte excédent professionnel : les points de vigilance
Il est important de noter que toutes les banques ne proposent pas les mêmes conditions pour les comptes excédent professionnels. Il est donc recommandé de réaliser une petite étude pour déterminer l’offre qui correspond le mieux à vos besoins.
Lors de votre comparatif, prenez en compte les points suivants : le taux d’intérêt, la périodicité de versement des intérêts, les seuils et les plafonds de versement.
De plus, il est possible d’automatiser les virements entre le compte courant professionnel et le compte excédent professionnel. Cela permet de placer automatiquement l’excédent sur le compte épargne dès que le solde du compte courant est positif.
Il est également recommandé d’établir et de suivre un tableau de trésorerie pour évaluer la durée de disponibilité de l’argent en fonction des dépenses à venir.
Compte excédent professionnel : comptabilité et fiscalité
Enregistrement comptable du compte excédent professionnel
Pour enregistrer le compte excédent professionnel dans la comptabilité de l’entreprise, il est nécessaire de créer un sous-compte dans le compte bancaire principal. Ce sous-compte est utilisé pour enregistrer tous les paiements effectués ou reçus par l’entreprise.
Lors d’un placement sur le compte excédent professionnel, vous devrez d’abord débiter le sous-compte créé, puis créditer le compte bancaire principal.
Lors du versement des intérêts générés par le compte excédent professionnel, vous devrez créditer le compte “revenus de valeurs mobilières de placement” avant de débiter le compte bancaire principal.
Intérêts du compte excédent professionnel : comment les déclarer ?
Comme le compte excédent professionnel est rémunéré, les intérêts générés doivent être déclarés dans les revenus professionnels, en fonction de l’activité exercée (BIC, BNC, BA). Les intérêts perçus doivent simplement être ajoutés à la déclaration de revenus professionnels.
Compte excédent professionnel : en résumé !
Avant d’ouvrir un compte excédent professionnel, voici les points clés à retenir :
- C’est un compte épargne professionnel rémunéré.
- Il peut être ouvert par tout client professionnel disposant d’un compte bancaire professionnel.
- Il permet de piloter efficacement la trésorerie de l’entreprise.
- Les intérêts générés doivent être déclarés dans les revenus professionnels.
Pour aller plus loin, vous pouvez également apprendre comment calculer la trésorerie nette de votre entreprise. Et pour encore plus d’efficacité, n’hésitez pas à utiliser nos outils d’aide à la comptabilité ! ⚒️
