Ça y est, c’est le moment de faire ma première déclaration ! Mais que dois-je réellement déclarer ? Ne vous inquiétez pas, je suis là pour vous donner tous les détails nécessaires afin que vous puissiez remplir votre déclaration de manière sereine et sans stress.
Les revenus à déclarer
Tout d’abord, il est important de savoir que vous devez déclarer tous les revenus que vous avez perçus au cours de l’année 2022. Cela inclut différents types de revenus tels que les salaires, les revenus professionnels ou non professionnels, les pensions (y compris les pensions alimentaires reçues et les retraites), les revenus de capitaux mobiliers, les revenus fonciers, les plus-values mobilières et immobilières, et bien d’autres encore.
De plus, vous avez la possibilité de déduire certaines charges, réductions et crédits d’impôt. Cela comprend, par exemple, les pensions alimentaires que vous avez versées, les dons que vous avez faits, les frais de garde d’enfant de moins de 6 ans et les dépenses liées à l’emploi d’un salarié à domicile.
Les principaux revenus imposables
Voici les principaux revenus sur lesquels vous serez imposé :
- Les revenus provenant d’une activité salariée. Si vous travaillez en parallèle de vos études (jobs étudiants, jobs d’été, etc.), vous serez imposé uniquement sur les revenus dépassant le seuil annuel de 3 fois le montant du SMIC mensuel, soit 4 936 € pour l’année 2022.
- Les revenus issus d’une activité non salariée tels que les bénéfices non commerciaux (BNC), les bénéfices industriels et commerciaux (BIC), les bénéfices agricoles (BA) (par exemple, la livraison de repas à domicile ou le travail en tant que chauffeur indépendant).
- Les indemnités et gratifications de stage en entreprise, ainsi que les salaires perçus dans le cadre d’un contrat d’apprentissage au-delà d’un certain seuil annuel (par exemple, 19 744 € pour l’année 2022).
- Les allocations d’une année préparatoire et les allocations de l’institut universitaire de formation des maîtres (IUFM).
- Les bourses d’études accordées pour des travaux ou des recherches spécifiques.
Les principaux revenus exonérés
Certains revenus sont exonérés d’impôts. Voici quelques exemples :
- Si vous avez moins de 25 ans au 1er janvier de l’année d’imposition et que vous travaillez en parallèle de vos études (jobs étudiants, jobs d’été, etc.), vos revenus seront exonérés si le montant total de ces revenus est inférieur ou égal à 3 fois le SMIC mensuel, soit 4 936 € pour 2022.
- Les salaires perçus dans le cadre d’un contrat d’apprentissage sont également exonérés dans la limite annuelle fixée à 19 744 € pour 2022.
- Les indemnités de stage obligatoires d’une durée inférieure à 3 mois, qui font partie intégrante de votre cursus scolaire.
- Les gratifications versées aux stagiaires (conformément à l’article L. 124-6 du code de l’éducation) dans la limite du montant annuel du SMIC, soit 19 744 € pour 2022.
- Les bourses d’études accordées selon des critères sociaux.
- L’aide personnalisée au logement (APL).
Revenus perçus en tant qu’apprentis, stagiaires et/ou étudiants
Si vous déclarez en ligne et que vous percevez des salaires en tant qu’apprentis, stagiaires ou étudiants, voici ce que vous devez savoir :
- Si tous vos revenus proviennent exclusivement d’un stage ou d’une période de formation en milieu professionnel, cochez la case “apprentis/stagiaires”. Vous bénéficierez d’un abattement de 19 744 € sur les revenus perçus en rémunération de votre contrat d’apprentissage ou de stage.
- Si tous vos revenus relèvent exclusivement d’une activité exercée pendant l’année scolaire/universitaire ou durant les congés scolaires/universitaires et que vous aviez moins de 25 ans au 1er janvier 2022, cochez la case “étudiants”. Vous bénéficierez d’un abattement de 4 936 € sur vos revenus perçus.
Attention, vous ne pouvez cocher qu’une seule case. Si vous avez perçu des salaires en tant qu’apprentis, stagiaires et étudiants, vous devrez déclarer vos revenus après avoir déduit vous-même les abattements dont vous bénéficiez : 19 744 € pour les revenus perçus en rémunération de votre contrat d’apprentissage et 4 936 € pour les revenus perçus en parallèle de vos études.
Voilà, vous savez maintenant tout ce dont vous avez besoin pour remplir votre déclaration en toute simplicité. Si vous avez encore des questions, n’hésitez pas à vous référer aux informations fournies par l’administration fiscale. Bonne déclaration !
MAJ le 20/07/2023
