Votre première déclaration d’impôts peut sembler intimidante, mais ne vous inquiétez pas, nous sommes là pour vous aider à comprendre ce que vous devez déclarer. Dans cet article, nous vous expliquerons en détail les revenus que vous devez inclure dans votre déclaration fiscale.
Les revenus à déclarer
Lors de votre première déclaration, vous devez inclure tous les revenus que vous avez perçus au cours de l’année 2022. Cela inclut :
- Les salaires que vous avez gagnés,
- Les revenus professionnels ou non professionnels,
- Les pensions et retraites, y compris les pensions alimentaires reçues,
- Les revenus de capitaux mobiliers,
- Les revenus fonciers,
- Les plus-values mobilières et immobilières, et bien plus encore.
Il est important de noter que vous pouvez déduire certaines charges, réductions et crédits d’impôt. Par exemple, vous pouvez déduire les pensions alimentaires que vous avez versées, vos dons, vos frais de garde d’enfant de moins de 6 ans, ainsi que les dépenses liées à l’emploi d’un ou plusieurs salariés à domicile.
Les principaux revenus imposables
Voici quelques-uns des revenus sur lesquels vous serez imposé lors de votre première déclaration :
- Les revenus provenant d’une activité salariée. Si vous travaillez tout en étant étudiant, par exemple pendant les vacances d’été, vous ne serez imposé que sur les revenus dépassant la limite annuelle de 3 fois le montant mensuel du SMIC, soit 4 936 € pour l’année 2022.
- Les revenus provenant d’une activité non salariée, tels que les bénéfices non commerciaux (BNC), les bénéfices industriels et commerciaux (BIC) ou les bénéfices agricoles (BA). Par exemple, si vous effectuez des livraisons de repas à domicile en tant qu’indépendant.
- Les indemnités et gratifications de stage en entreprise, ainsi que les salaires perçus dans le cadre d’un apprentissage au-delà d’une certaine limite annuelle, par exemple 19 744 € pour l’année 2022.
- Les allocations d’année préparatoire et les allocations d’institut universitaire de formation des maîtres (IUFM).
- Les bourses d’études accordées pour des travaux ou des recherches spécifiques.
Les principaux revenus exonérés
Certains revenus sont exonérés d’impôts. Voici les principaux revenus exonérés pour les personnes de moins de 25 ans au 1er janvier de l’année d’imposition :
- Les revenus provenant d’une activité salariée exercée parallèlement aux études, tels que les jobs étudiants ou les emplois d’été, si le total de ces revenus est inférieur ou égal à 3 fois le montant mensuel du SMIC, soit 4 936 € pour 2022.
- Les salaires perçus dans le cadre d’un apprentissage, dans la limite annuelle fixée à 19 744 € pour 2022.
- Les indemnités de stage obligatoires de moins de 3 mois, faisant partie intégrante du cursus scolaire.
- Les gratifications versées aux stagiaires, dans la limite du montant annuel du SMIC, soit 19 744 € pour 2022.
- Les bourses d’études accordées en fonction de critères sociaux.
- L’aide personnalisée au logement (APL).
Déclaration pour les apprentis, stagiaires et/ou étudiants
Si vous êtes apprenti, stagiaire ou étudiant et que vous percevez des salaires, la procédure de déclaration en ligne est simple. Vous devez simplement déclarer la totalité de vos revenus. L’abattement applicable à ces revenus sera automatiquement calculé si vous cochez la case correspondant à votre situation.
Si tous vos revenus proviennent uniquement d’un stage ou d’une période de formation en milieu professionnel, cochez la case “apprentis/stagiaires”. Vous bénéficierez d’un abattement de 19 744 € sur les revenus perçus en rémunération de votre contrat d’apprentissage/stage.
Si vous aviez moins de 25 ans au 1er janvier 2022 et que tous vos revenus proviennent exclusivement d’une activité exercée pendant l’année scolaire/universitaire ou pendant les congés scolaires/universitaires, cochez la case “étudiants”. Vous bénéficierez d’un abattement de 4 936 € sur vos revenus.
Attention, vous ne pouvez cocher qu’une seule case. En cas d’erreur, vous pourrez rectifier votre déclaration selon les modalités précisées dans “Je veux corriger la déclaration que j’ai déjà déposée. Comment procéder ?”.
Si vous avez perçu des salaires à la fois en tant qu’apprenti/stagiaire et étudiant, vous devez déclarer vos revenus après avoir déduit les abattements dont vous bénéficiez :
- 19 744 € sur les revenus perçus en rémunération de votre contrat d’apprentissage.
- 4 936 € sur les revenus perçus par les étudiants en parallèle de leurs études.
Maintenant que vous avez les informations nécessaires, n’oubliez pas de remplir votre déclaration d’impôts avec précision pour être en règle avec l’administration fiscale. Bonne déclaration !
MAJ le 20/07/2023
